如何清单申报损失，资产损失税前扣除什么是清单申报专项申报
来源：整理 编辑：金融知识 2022-12-30 17:05:45
1，资产损失税前扣除什么是清单申报专项申报
1、如题所指事项，一般是对于企业纳税人（查账征收）在进行企业所得税汇算清缴过程中，出现需要依法向主管税务机关就发生的资产损失提交申请报备的事项，应依法进行资产损失税前扣除清单申报；2、请及时向主管税务机关提交申请（必须依照规定提供相应资产损失的证明资料）；3、请予核实，依法操作。
2，所得税汇算清缴如何申报坏账损失
需要。坏账损失的会计处理 ：①坏账损失的核算方法有直接转销法和备抵法两种。我国《企业会计制度》规定，企业只能采用备抵法核算坏账损失。 ②期末调整坏账准备（少则补提，多则冲回） 当期应计提（调整）的坏账准备＝期末应收款项的期末余额×估计比例-“坏账准备”调整前账户余额（若为借方余额则减负数） 注意：计算结果为正数——补提（借记管理费用，贷记坏账准备）；计算结果为负数——冲销（借记坏账准备，贷记管理费用）
3，企业资产损失税前扣除清单申报受理表怎么填写是固定资产达到使
如你所说固定资产达到使用年限而正常报废清理的损失！帐面原值100，累计折旧95元，净值5元，废料出售2元，税金2/1.17*0.17=0.3元。1、收入一栏2元，如无收入则为02、计税成本：净值5元+税金0.3元=5.3元3、损失金额5.3-2=3.3元4、是否将废料出售给关联方，如为关防方，则为3.3，否则为0回答完毕，希望采纳，谢谢！首先纠正一个错误认识，折旧期限已满不等于报废。就如你所说，设备继续使用，并没有做变动处理。所以账上的原值，累计折旧不变。固定资产明细记录也不要减少或删除处理，因为东西确实在，只是下月不再计提折旧而已。等到设备不再使用，做报废或出售处理时再根据实际情况做分录。
4，关于所得税清算资产损失清单专项申报的问题
需要资产损失清单，,一次性支付的40万违约金是否需要申报吗，因为提前撤柜，原来按合同期限摊销的装修费提前都从长期待摊费用转为管理费用了，不需要需要资产损失申报。保证金和违约金损失均不属于资产损失的范畴，关于资产损失的相关申报规定整理如下：准予在税前扣除的资产损失，包括实际资产损失（指企业在实际处置、转让资产过程中发生的合理损失）和法定资产损失（指企业虽未实际处置、转让资产，但符合规定条件计算确认的损失）。采取清单申报方式的，包括以下资产损失：①在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失；②各项存货发生的正常损耗；③固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失；④生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失；⑤按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失。除此以外，企业发生的其他资产损失，均应以专项申报的方式向税务机关申报扣除。我个人认为保证金和违约金损失均为经营不善所导致的应该直接记录“管理费用”科目核算，前提是合同齐全，并且合同中有列明保证金和违约金的相关条款。个人认为违约金不用申报扣除！因为不属于“资产”损失，只有资产损失才需要清单或专项申报！而违约金属于违反经济合同而发生的支出，企业所得税法规定可以税前扣除！
5，哪些资产损失用清单申报方式
一、 根据《 国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第九条规定：“下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除：(一)企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失;(二)企业各项存货发生的正常损耗;(三)企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失;(四)企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失;(五)企业按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失。”第十条规定：“前条以外的资产损失，应以专项申报的方式向税务机关申报扣除。企业无法准确判别是否属于清单申报扣除的资产损失，可以采取专项申报的形式申报扣除。 ”二、根据《国家税务总局关于商业零售企业存货损失税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2014年第3号)的规定：“ 一、商业零售企业存货因零星失窃、报废、废弃、过期、破损、腐败、鼠咬、顾客退换货等正常因素形成的损失，为存货正常损失，准予按会计科目进行归类、汇总，然后再将汇总数据以清单的形式进行企业所得税纳税申报，同时出具损失情况分析报告。二、商业零售企业存货因风、火、雷、震等自然灾害，仓储、运输失事，重大案件等非正常因素形成的损失，为存货非正常损失，应当以专项申报形式进行企业所得税纳税申报。三、存货单笔(单项)损失超过500万元的，无论何种因素形成的，均应以专项申报方式进行企业所得税纳税申报。
6，如何写损失清单
写清名称、单价、数量、总价、因损坏失引起的连带损失。类型引用信息：运行库用来将类型引用映射到包含其声明和实现的文件的信息。该信息用于从程序集导出的类型。有关被引用程序集的信息：该程序集静态引用的其他程序集的列表。如果依赖的程序集具有强名称，则每一引用均包括该依赖程序集的名称、程序集元数据（版本、区域性、操作系统等）和公钥。 通过在代码中使用程序集属性，可以添加或更改程序集清单中的一些信息。您可以更改版本信息和信息性属性，包括商标、版权、产品、公司和信息性版本。扩展资料：根据《 国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第九条规定：“下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除：(一)企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失。(二)企业各项存货发生的正常损耗。(三)企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失。(四)企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失。(五)企业按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失。”参考资料来源：百度百科-清单你要写清每件丢失物品的名称、单价、数量、总价、因损坏失引起的连带损失等等没有特别的格式,你直接写上损失的货物的名称、型号、数量、单价、每页的合计价就可以，如果有出入库凭证能提供更好。
7，保险标的损失清单怎么填
互联网保险购买决策平台-多保鱼保险网是一个保险购买决策平台，提供意外险、健康险、医疗险、人寿险、重疾险评测、攻略、百科、问答知识，帮助用户科学购买合适的保险。学保险知识，选择互联网保险购买决策平台-多保鱼保险网。问：保险标的损失清单怎么填答：财产险理赔需要的手续：1、保险单正本;2、出险通知书/索赔申请书;3、事故证明材料(公安、消防、气象等相关部门的证明和事故现场照片等);4、财产损失清单、发票和费用单据;施救费用清单和票据;5、受损财产需评估时，须提供具备资质的机构出具的损失财产技术鉴定书;6、权益转让书(如涉及追偿)。财产保险是指投保人根据合同约定，向保险人交付保险费，保险人按保险合同的约定对所承保的财产及其有关利益因自然灾害或意外事故造成的损失承担赔偿责任的保险。财产保险，包括财产保险、农业保险、责任保险、保证保险、信用保险等以财产或利益为保险标的的各种保险。《中华人民共和国保险法》第九十五条规定，财产保险业务，包括财产损失保险、责任保险、信用保险、保证保险等保险业务。可保财产，包括物质形态和非物质形态的财产及其有关利益。以物质形态的财产及其相关利益作为保险标的的，通常称为财产损失保险。例如，飞机、卫星、电厂、大型工程、汽车、船舶、厂房、设备以及家庭财产保险等。以非物质形态的财产及其相关利益作为保险标的的，通常是指各种责任保险、信用保险等。并非所有的财产及其相关利益都可以作为财产保险的保险标的。只有根据法律规定，符合财产保险合同要求的财产及其相关利益，才能成为财产保险的保险标的。
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