公司支付版税给境外其他公司，支付境外 公司服务费是否需要缴税？如果在国外支付商标使用费，A 公司支付咨询费M 公司，是否需要代扣营业税和企业所得税？境外服务费代扣代缴增值税计算公式根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点工作的通知》(财税企业与境外企业发生业务往来时，若境外企业为境内企业提供服务，需代扣代缴增值税。所以有些小伙伴不明白，如何计算境外服务费代扣代缴的增值税？计算公式是什么？境外服务费代扣代缴增值税计算公式依据《财政部中华人民共和国国家税务总局关于全面推进营业税改征增值税试点的通知》(按转让无形资产缴纳5%的营业税，缴纳营业税附加税和所得税，请注意，您公司代扣代缴，纳税主体为国外公司，国内工厂将商标使用费支付给境外母亲公司，商标使用合同已注册并用于工厂出口销售的所有商品，相应税款已在支付使用费时代扣代缴。在计算企业所得税时，《企业所得税法实施条例》第八条规定，企业实际发生的合理费用，包括成本、费用、税金、损失和其他费用，准予在计算应纳税所得额时扣除。
1、 境外所得企业所得税 税率
境外已征企业所得税税率企业所得税法实施条例第九十一条规定，非居民企业减按10%的税率征收企业所得税税率。非居民企业可以减按10%税率的税率征收企业所得税，即企业所得税法第三条第三款规定的所得，即在中国境内没有机构、场所取得的所得，或者与其设立的机构、场所没有实际联系取得的所得。
其他所得税局也没说清楚。上述咨询服务，在境外提供咨询服务所得公司属于在中国境内设立的机构、场所的，其在中国境内设立的机构、场所取得的所得，以及发生在中国境内境外但与其设立的机构、场所实际相关的所得，全额按25%收取。外国公司在中国境内未设立机构、场所的，或者设立机构、场所的，咨询服务取得的收入与其设立的机构、场所实际上没有关联的，
2、向 境外企业支付咨询费如何征税
纳税人提供应税服务，应当依照本办法缴纳增值税，不再缴纳营业税。第八条规定，应税服务是指陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务和鉴证咨询服务。第12条第(3)款规定税率提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)为6%。第十七条规定境外单位或者个人在中国境内提供应税服务，在中国境内未设立经营机构的，扣缴义务人应当按照下列公式计算应扣缴的税额:应扣缴的税额=接受方支付的价款÷(1 税率)×税率应税服务范围注释第二条第三项。咨询服务是指财务、税收、法律、内部管理、企业经营等方面的提供和策划。
3、支付 境外 公司服务费是否缴纳税金?
看看这篇文章，希望对你有所帮助:企业缴纳的税收政策境外 公司作者:侯中华近年来，随着我国经济全球化的深入和大量外资特别是跨国资本的涌入公司，跨国经营交易的数量急剧增加。相应的，除了货款，国内企业支付给境外的项目和金额也越来越多。
4、 公司向 境外其他 公司支付特许权使用费,都要缴纳哪些税?营业税企业所得税企业应当将不含税的收入转为含税的收入，然后计算扣缴。特许权使用费是一个综合的概念，不是指需要有偿使用的“某项”特许权，而是一种权利，大部分属于知识产权(非专利技术除外)。毕竟知识产权是现代社会中可以有偿使用和合法交易的权利主力。1.营业税:对外支付为劳务费用的，根据《营业税暂行条例》及其细则规定，支付企业应代扣代缴境内接受劳务的企业应缴纳的营业税。
5、支付 境外 公司的咨询费怎么纳税A 公司是国内一家汽车零部件生产企业。2011年3月与新加坡M 公司签订技术咨询协议，委托M 公司为汽车零部件开发项目提供咨询服务。合同规定由M提供咨询服务。M 公司在中国没有分公司。那么，A 公司支付M 公司咨询费时，是否需要代扣代缴营业税和企业所得税？对此，笔者认为应从两个方面来分析:一是经济业务是否属于营业税和企业所得税的范围；二是具体分析如何支付。
《营业税暂行条例》第一条规定，在中华人民共和国境内提供劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人为营业税的纳税人，应当依照本条例缴纳营业税。《营业税暂行条例实施细则》第四条规定，条例第一条所称在中华人民共和国境内提供条例规定的劳务，是指“提供或者接受条例规定的劳务的单位或者个人在中国境内”。
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