1，开具的红字发票什么情况下要给购买方什么情况下不需要给购

原对应的蓝字发票已认证，则需将开具的红字发票给购买方，对方未认证的蓝字发票，退回销售方，销售开具红票后自己留存，不需给购买方。

开具的红字发票什么情况下要给购买方什么情况下不需要给购

2，什么情况下需要开具红字发票

发票因退货，价格或名称开错，购买方抵扣联，发票联均无法认证的，并且隔月，但在专用发票认证期限内（90天）可以去税务局办理开具红字发票的手续 当月发生同样的原因，只要作废发票就可以了，无需开具红字发票 对方不付款不是开具红字发票的理由

什么情况下需要开具红字发票

3，关于红字发票的问题

　　1、红字发票是不需要认证的。税务机关出具红字发票通知书后，企业次月申报期在申报表附表二的第21行填列作转出处理即可。 　　 　　2、如果企业已误认证红字发票，对应的该笔负数进项税额，申报时可在附表二的第24-26行填列即可（三行同时填！）。 　　 　　３、你所说的是本月申报的吗？如果是，因本月申报期尚未结束，可带上修改正确后的纸质申报表，到办税大厅去，说明情况，请税务人员帮修改过来即可。 　　 　　４、如果是以前月份申报的，或是因当月有应纳税额，申报后已直接被财税库行系统划缴了税款，无法再修改申报表，造成了当月多缴税款。应先向税收管理员详细汇报情况，可附纸质说明，次月申报时在附表二的第19行“纳税检查调减进项税额”作负数填报，冲回上月多转出的该笔进项税额。 　　上述处理办法最好先向主管税务官员汇报并得到认可。因为按税收征管法第51条的规定，如果确是因你所说的原因造成企业多缴税款的，最正规的做法应是给企业办理退税。

关于红字发票的问题

4，什么是红票

红票就是负数发票,从今年1月起国家对负数发票的开具作出了重大改变,红字发票开具的要求：《规定》第十四条：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《规定》第十六条：主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。《规定》第十八条：购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。《规定》第十九条：销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。http://www.czgs.net/zwgk/affiche/ggl_nr.jsp?id=185
退货所开的对冲发票.用红字

5，何谓红字发票

一． 符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废. （一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月； （二） 销售方未抄税并且未记账； （三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。 二． 不符合作废条件： 1. 购货方已认证由购货方填写申请单 （1） 认证通过： ① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单（一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存） ② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。 （2） 认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”： ①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。 ②将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。 2. 购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围，由购货方填写申请单： 在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。 3. 购货方未认证，由销售方填写申请单： (1)销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

6，什么是红冲发票

纳税人销售货物并向购买方开具专用发票后如发生退货或销售折让，往往要求开具红字专用发票，那么怎样才能开具，如何开具红字专用发票呢? 1.销货方如果未将记账联作账务处理，应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记账联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，下月领购专用发票时，随同其他专用发票存根联一起提交税务机关核查。 2.销货方已将记账联作账务处理但购货方未作账务处理时，可开具相同内容的红字专用发票，将红字专用发票的记账联撕下，作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票的发票联后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。 3.如购销双方均已做账务处理，发票联及抵扣联无法退还的情况下，购货方必须向当地主管税务机关开具《进货退出或索取折让证明单》送交销售方，作为开具红字专用发票的合法依据。销货方在未收到《证明单》以前，不得开具红字专用发票；收到《证明单》后，根据退回货物的数量、价格或折让金额向购买方开具红字专用发票。红字专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减进项税额的凭证。 购买方收到红字专用发票后，应将红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减，如不扣减造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为，将依法进行惩处

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