按照资产负债表编制方法，应在明细科目余额方向汇总应收账款、A/P账款等往来科目,即红字A/P账款明细会调整为预付账款，但不需要调整账户,那么凭证和账簿就不用动了，就是年末编制会计报表的时候，这个负数要重新归类为预收款账款,资产负债表中的其他应收为负数调整:1。
因为当时应付账款已经变成预付账款。账款债务表中的列会出现负数原因:1。它已被重新分类。如果借方金额出现在账款中，则应重新分类为预付账款。2.pay账款appears负数，其本质含义是预付账款，即不是负债，而是资产，不是应付而是预付。预交款账款财务账户不用设置，但对外提交的报表需要重新分类为红色。即红字A/P 账款明细会调整为预付账款，但不需要调整账户。
“其他应收”的借方余额是一项资产。资产负债表中的其他应收为负数调整:1。贷方余额应汇总到资产负债表中相应的负债项目，即“其他应付款”项目。2.如果借记“其他应付款”科目余额，应将该借方余额汇总到资产负债表中相应的资产项目，即“其他应收”项目。“其他应收”属于记录企业资产的科目，是企业的一项债权。资产负债表是记录企业在某一时间点财务状况的报表。上面显示的数据都是此时一个或几个账户的余额。“其他应收”在资产负债表中显示为正数，即在账户余额中为借方余额；如果是负数，则是账户余额中的贷方余额。那么，他的信用余额本质上是一个企业的负债。
无论如何，你都要先确定原因。1.如果是因为记账失误，比如多记了一个零，可以用红色做会计分录，把差额洗掉。2.如果记账没有错误，说明对方公司多付了，这种情况可能发生在客户多年频繁交易的情况下。那么凭证和账簿就不用动了，就是年末编制会计报表的时候，这个负数要重新归类为预收款账款。
4、资产负债表中 应收 账款和应付 账款为 负数,导致资产也为 负数,这个要怎么调...不需要进行分录对账。按照资产负债表编制方法，应在明细科目余额方向汇总应收 账款、A/P 账款等往来科目，比如应收-2/下有十个明细账户，其中六个明细账户是借方余额，共计100万，四个是贷方余额，共计150万，at应收-2。借方余额合计100万应填入-1 账款项，然后贷方余额150应提前填入账款项，同样，A/P 账款明细账户的借方余额合计填入预付款账款。
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