付境外佣金要交什么税，国外支付给我的佣金需要交什么税交多少
来源：整理 编辑：金融知识 2022-12-18 10:36:40
本文目录一览
1，国外支付给我的佣金需要交什么税交多少
当然要交个人所得税了，具体规定见下面个人所得税法相关条款：
第一条 在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
第六条 应纳税所得额的计算：四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
第七条 纳税义务人从中国境外取得的所得，准予其在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额。但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。
如果这个收入在国外没有交过税的话，你现在按劳务报酬所得大约交1.2万欧元的税
2，支付老外的佣金需要交印花税吗
需要交税。根据财税《销售服务、无形资产、不动产注释》的规定，向国外客户支付佣金，企业应依据下列公式计算扣缴增值税额：应扣缴增值税=购买方支付的价款÷（1+6%）×6%拓展资料：企业付给国内客户的佣金，应交增值税=含税销售额÷（1+3%）×3%，且销售额不超过3万元的，免征增值税。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。
3，我公司向国外客户个人支付佣金需要交纳10企业所得税吗
公司向境外支付佣金，需代扣代缴营业税、个人所得税，企业所得税是向企业征收的，你公司应交企业所得税，按季申报，年终汇算清缴。根据《个人所得税法实施条例》第四和第五条规定，个人因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得属于从中国境内取得的所得。因此，境外个人在中国境外提供劳务取得的所得不属于从中国境内取得的所得，该所得无需缴纳个人所得税。营业税、个人所得税都需要缴纳，可由你公司代扣代缴。你公司没收入报什么企业所得税？你好！营业税、个人所得税都需要缴纳，可由你公司代扣代缴。你公司没收入报什么企业所得税？仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。
4，支付给国外个人的佣金我们要交哪些税
增值税1、根据财税[2016]36号文件规定，境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。2、根据财税[2016]36号文《销售服务、无形资产、不动产注释》的规定，企业付给国外个人的销售佣金属于商务辅助服务中的经纪代理服务，企业应按照下列公式计算应扣缴税额：应扣缴的增值税=购买方支付的价款÷（1+6%）×6%企业付给国外个人的销售佣金与付给国内个人的销售佣金的区别是：企业付给国内个人的销售佣金，个人应缴增值税=含税销售额÷（1+3%）×3%，且销售额不超过3万元的，免征增值税。企业付给国外个人销售佣金的适用税率为6%，且不适用增值税起增点规定。3、注意36号文件第十三条和53号公告第一条规定的不属于在境内销售服务或者无形资产的情形。拓展资料：营业税改增值税的征收范围如下所示：一、征收范围营业税改增值税主要涉及的范围是交通运输业以及部分现代服务业;交通运输业包括：陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。现代服务业包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。参考资料：百度百科-增值税
5，支付境外佣金需要同时缴纳所得税和营业税吗
根据营业税暂行条例第十一条规定，境外单位或个人在境内未设有经营机构的,以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或者购买方为扣缴义务人。具体涉税事宜请提供有关资料向当地主管地税机关咨询。企业所得税法第三条第三款规定：非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。企业所得税法实施条例第七条规定：企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：提供劳务所得，按照劳务发生地确定。根据上述规定，境外公司（未在中国境内设立分支机构及营业场所）在境外为贵司提供劳务，劳务发生地在境外，贵司支付佣金，不属于来源于中国境内的所得范畴，无需缴纳企业所得税。营业税的计提：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-应缴营业税 营业税的缴纳：借：应交税金-应缴营业税 贷：银行存款 所得税的计提：借：所得税费用 贷：应交税金-应缴所得税 所得税的缴纳：借：应交税金-应缴所得科 贷：银行存款 所以说，营业税、所得税未缴的部分在“应交税金”科目反映，填入资产负债表的负债方。 已经缴纳的营业税在利润表的“主营业务税金及附加”反映，已经缴纳的所得税在利润表的“所得税”反映。
6，境外佣金收入交什么税
支付国外佣金要交哪些税款 个人所得税：贵企业向境外个人支付佣金属于来自境内的所得，应代扣缴个人所得税，属于劳务报酬所得，应按劳务报酬所得计算代扣代缴个人所得税。增值税：国内企业向境外个人支付佣金若属于来自境内的所得，应缴纳增值税，按应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×增值税税率。 在增值税中是指服务的发生地在境内。 财税2016年(36)号文件附件1中第一条规定：“在中国境内销售服务的单位和个人缴纳增值税;” 财税2016年(36)号文件附件1中第十三条中规定：“不属于境内销售服务的情形包括境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务，境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外使用的无形资产，境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。” 城建税和教育费附加 ：个人也是城建税和教育费附加的纳税义务人。根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第二条规定：“凡缴纳消费税、增值税的单位和个人，都是城市维护建设税的纳税义务人(以下简称纳税人)，都应当依照本条例的规定缴纳城市维护建设税。” 企业所得税： 1、根据《中华人民共和国企业所得税法》第三条规定，居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。 2、非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。 3、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。来源于中国境内、境外的劳务所得，根据《企业所得税法实施条例》第七条第二款规定：“提供劳务所得，按照劳务发生地确定”来判定。
7，境内机构发生在境外的进出口贸易佣金需要缴纳什么税
1.营业税及营业税附加。根据《营业税暂行条例》第一条：在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照本条例缴纳营业税。《 营业税暂行条例实施细则 》第四条第一款：条例第一条所称在中华人民共和国境内提供条例规定的劳务是指提供或者接受条例规定劳务的单位或者个人在境内。《中华人民共和国营业税暂行条例》第十一条营业税扣缴义务人：（一）中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或者购买方为扣缴义务人。（二）国务院财政、税务主管部门规定的其他扣缴义务人。 因此，境内企业向境外企业支付佣金时需要代扣营业税，税率是5%。同时以营业税税额为计税依据计算缴纳营业税的附加税，纳税人所在地在市区的城建税税率为7%，纳税人所在地在县城、镇的城建税税率为5%，纳税人所在地不在市区、县城或镇的城建税税率为1%；教育费附加税率为3％；地方教育附加附征率为2％。 2.企业所得税。根据《 中华人民共和国企业所得税法 》第三十七条规定：对非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例 》第九十一条规定：非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。因此，境外企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，境内企业境外付汇时应按10%的税率计算并扣缴企业所得税。
8，支付给境外的销售佣金需要交哪些税
1、营业税。《中华人民共和国营业税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照本条例缴纳营业税。《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第四条条例第一条所称在中华人民共和国境内（以下简称境内）提供条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产，是指：（一）提供或者接受条例规定劳务的单位或者个人在境内；因而，对于贵企业付给境外企业的佣金，因为该境外企业属于为属于境内企业提供的劳务，所以应属于上述应征营业税范围。《中华人民共和国营业税暂行条例》第十一条：营业税扣缴义务人：（一）中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或者购买方为扣缴义务人。所以，业应作为代扣代缴该行为营业税的义务人。2、企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法》第二条第三款规定本法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。第三条规定，非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。第三十八条规定，对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七条规定，企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：（二）提供劳务所得，按照劳务发生地确定。因此，境外企业为境内企业提供劳务，境内企业支付境外企业劳务佣金，应区分是否属于在中国境内设立了机构、场所，对于这一点的判定，依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五条进行：企业所得税法第二条第三款所称机构、场所，是指在中国境内从事生产经营活动的机构、场所，包括：（一）管理机构、营业机构、办事机构；（二）工厂、农场、开采自然资源的场所；（三）提供劳务的场所；（四）从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所；（五）其他从事生产经营活动的机构、场所。区分两种情况进行处理：（1）境外公司在境内设有常设机构：如果该境外公司属于《企业所得税法》第三条第二款规定的在境内设立机构、场所的，其发生在境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，境外企业负有主动申报缴纳企业所得税的义务，以机构、场所所在地为纳税地点申报缴纳企业所得税。税务机关可以指定劳务费的支付人境内公司为扣缴义务人。
文章TAG：
付境外佣金要交什么税境外 佣金 什么
