什么是-2会计会计-2会计会计与收集、整理和加工相关基金投资运作- I. 会计会计基础基。
1、证券投资 基金在什么时候结转当期损益
楼主:目前货币市场有两种收益结转方式基金。一种是“日分红，按月结转”，相当于日单利，月复利。另一种是“每日分红，每日结转”，相当于每日复利。在“每日分红按月结转”的情况下，每日分红不作为股份结转，而是在会计上作为负债(应付账款)处理，因此不会参与红利再投资和提取费用(管理费、托管费等。).但在“日分红按日结转”的情况下，日分红在会计上作为股份结转，作为资产处理。所以要参与红利再投资，提取费用。
证券投资-2会计会计业务指引(一)为了规范证券投资的会计核算基金(以下简称“基金”)，确有其事。根据《证券投资法》会计(二)基金持有的金融资产和承担的金融负债通常分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。(3) 基金管理人和基金托管人应为管理人和受托人分别设立账户基金会计主体会计。
2、以下不属于证券投资 基金 会计核算内容的业务是(
【答案】:B 基金 会计会计主要包括以下几类业务。(1)证券及衍生品交易的核算证券投资基金主要投资于政策允许范围内的证券及衍生品，包括股票、债券、资产支持证券、权证等证券及衍生品的交易和回购交易。(二)权益会计权益会计是指与基金某上市公司持有证券有关的，涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的所有事项，包括发行新股、派发股息红利、配股等公司行为的会计核算。
各类资产的利息应按日计提，并于当日确认为利息收入。(4)费用核算费用主要包括预提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般按日计提，当天确认为费用。(五)基金申购赎回的核算开放基金-2/股的申购赎回、转入转出和基金股拆分需要核算。(六)估值核算基金按日对其资产进行估值，当日投资估值的增加(减少)确认为公允价值变动损益。
3、 基金季报和年报披露时间是什么时候
根据《公开发行证券投资管理办法》基金信息披露:第十六条、基金管理人应当于每年年度结束后三个月内编制年度报告基金，并将年度报告登载于指定网站。基金年度报告中的财务报告会计报告应当经具有证券期货相关业务资格的事务所审计会计。第十七条。基金管理人应当在上半年结束后的两个月内编制基金中期报告，在指定网站发布中期报告，在指定报纸刊登中期报告提示公告。
第十九条。基金合同生效不满两个月的，基金管理人可以不编制当期的季度报告、中期报告或者年度报告。第二十条。基金合同终止，基金管理人应当组织清算组对基金财产进行清算，并制作清算报告。清算报告应当经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，并由律师事务所出具法律意见书。
4、托管人如何为 基金投资进行 会计核算证券投资基金募集成立后，一方面委托基金管理人进行投资运作，另一方面委托托管人保管基金资产。基金资产的托管要达到以下两个目的:一是安全保管基金资产，以免造成非正常损失；其次，及时记录基金资产的变动情况，了解基金资产的状况。基金投资范围和品种多样。可以投资在交易所上市的证券(股票、债券等。)或银行间市场债券，期间还会发生支付费用、收取股票股利和债券利息等其他事项。
那么如何及时记录和掌握基金资产的状态呢？在实践中，这种分工主要是通过会计-2会计来实现的。一.会计会计基础-2会计会计是指收集、整理、加工与基金投资运作会计相关的信息并准确记录。基金 会计在遵循总原则会计的同时，主要按照财政部颁布的《证券投资会计核算办法基金 会计进行核算。
5、企业的基本财务 报表包括哪几张 报表?Finance 报表包含:1。资产负债表，反映企业在特定日期的财务状况-1报表；2.利润表是-1报表反映企业一定时期的经营成果。3.现金流量表(Cash flow statement)是指反映一定时期内企业经营、投资和筹资活动对现金及现金等价物的影响的财务报表-0。4.所有者权益变动表，反映当前所有者权益各组成部分的变动情况报表。5.财务报表的注释准备对财务报表的相关数据进行说明。
中国财务报表的类型、格式和报告要求由统一的会计系统规定，要求企业定期报告。国营工业企业应在报告期末单独编制资金余额表、专项基金和专项拨款表、基本建设贷款和专项贷款表等。报表，以及利润表、产品销售利润明细表等。报表;国营商业企业应提交资金平衡表、经营状况表和专用基金表。Finance 报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。
6、 会计 报表的编制方法是什么?会计报表主要有资产负债表和收支表两种，具体编制方法如下:(1)资产负债表的编制。资产负债表反映工会和事业单位在特定日期的财务状况-1报表。它是根据会计 elements，即资产、负债、净资产、收入、支出之间的关系，按照一定的分类标准和一定的顺序，通过对事业单位某一日期的资产、负债、收入、支出、净资产等项目进行适当的排列，通过对某一工作时期形成的大量数据进行高度集中和整理而编制的。
通过对该表的分析，可以了解该单位的财务实力、短期偿债能力和支付能力。如果对前后期的资产负债表进行对比分析，可以看出事业单位资产负债的变化、财务状况和发展趋势。资产负债表的格式和内容。在资产负债表的格式中，左边是资产部门类别，包括资产类别和支出类别。右边是负债类别，包括负债、净资产和收入。工会和事业单位资产负债表的格式(见表49)。
会计事务所的职业风险基金 报表当处于债务类时。根据查询的相关资料，会计师事务所按照职业风险-2的规定提取的职业风险补偿准备金属于负债科目。“管理费、职业责任保险费”科目核算事务所为抵御风险、保护当事人利益而支付的各种保险费用。7、什么是 基金 会计核算
基金会计会计是关于收集、整理和加工基金投资运作会计信息，并准确记录基金资产变动。基金 会计的会计主体为证券投资基金，责任主体为基金 会计。其中基金管理公司承担主要责任会计。基于时间性原则，对基金 会计期间的划分更加细化，即以周甚至天为会计披露期间。
8、 会计 报表中基本医疗保险统筹 基金为负数是什么原因?财务费用为负，表示公司银行存款产生的利息收入高于相关费用。财务费用、手续费、费用、利息收入 利息支出、汇兑损益 汇兑损失 其他，在企业中，财务费用的核算内容是利息费用和收入，利息费用是财务费用的增加，利息收入是财务费用的减少。如果是负数，说明你的利息收入大于利息支出。
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