2.一般情况下，上市 公司需要内部审计部门，因为上市 公司需要在年报公布时声明。上市 公司内部财务控制说明公司答:财政部、证监会发布了《关于进一步提高上市 公司财务报告内部控制有效性的通知》(以下简称《通知》)目的是加强对上市的管理、指导和监。
1、1我国 上市 公司内部控制的主要问题1.1.控制环境不良1.2风险意识不强1...
管控环境差:主要指风险意识薄弱的治理结构、家族式或领导独裁；对异常情况没有控制，没有风险预警，应对机制控制活动不当；没有建立系统，系统设计有效性不足，实际运行中缺少控制模块。信息沟通不畅:未建立内部报告机制和沟通渠道，如定期反馈运营财务报告。内部监督不利:无内部审计部门或内控 部门，无内部审计。这是内部控制的五大要素，上市 公司不可能五个方面都有问题，所有的问题都不叫重大问题。
企业内部控制基本规范二○○八年五月二十二日编第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公共利益，根据中华人民共和国(中华人民共和国)公司 Law、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律法规，制定本规范。第二条本准则适用于在中华人民共和国境内设立的大中型企业。
2、【我国企业内部控制建设研究】我国企业内部控制规范体系的内容
[摘要]2010年，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会五部委，建立了适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的我国企业内部控制标准体系。以此为契机，本文以企业内控的建设背景为切入点，系统阐述了企业内控建设的理论基础，从而总结出企业内控建设的机理和本质。在此基础上，以中国a股主板上市 公司SJ集团为例，详细分析了企业内控的筹建过程和具体建设过程，以期为正在建设中的中国内控提供参考。
3、如何通俗理解内部控制?
如何通俗地解释企业的内部控制？我直接通俗的解释就是不让企业内部人员贪污，或者有一些不必要的错误政策或者规定。比如为了防止财务人员管钱管账，挪用企业资金，规定出纳和会计必须分开。这个规定就是内部控制。如何通俗地解释企业内部控制？据了解，内部收益率是资金收入等于支出时的折现率。
一般来说，当内部收益率大于或等于基准收益率时，项目是可行的。投资项目各年的折现现金流之和就是项目的净现值，净现值为零时的折现率就是项目的内部收益率。在项目经济评价中，根据分析层次的不同，内部收益率可分为财务内部收益率(FIRR)和经济内部收益率(EIRR)。用通俗的话解释内部控制和内部控制信息披露的含义。200分定义:内部控制信息披露是信息披露的重要组成部分，那么什么是内部控制信息披露呢？目前，我国相关法律法规尚未对内部控制信息披露的概念给出明确的定义。
4、 上市 公司战略委员会下设机构有哪些上市 公司治理准则(证监会发布)第五十二条上市公司董事会可根据股东大会相关决议设立战略、审计、提名、薪酬与报酬。专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会中的独立董事应占多数并担任召集人，审计委员会中至少有一名独立董事应为会计专业人士。第五十三条战略委员会的主要职责是研究公司长期发展战略和重大投资决策并提出建议。
第五十五条提名委员会的主要职责是: (一)研究董事、经理的选任标准和程序，并提出建议；(2)广泛寻找合格的董事和经理；(三)审议董事、经理候选人并提出建议。第五十六条薪酬与考核委员会的主要职责是: (一)研究董事和经理的考核标准，进行考核并提出建议；(2)研究及检讨董事及高级管理人员的薪酬政策及计划。
5、...会是不是可以不设内部审计 部门?现在的 上市 公司是不是都设立了内部...1，审计委员会领导内部审计部门，内部审计部门向总经理以及审计委员会报告。审计委员会一般是从董事会中挑选代表成立的，它的成立是为了保证内部审计的独立性部门，因为如果内部审计/。2.一般情况下，上市 公司需要内部审计部门，因为上市 公司需要在年报公布时声明。
6、我国 上市 公司内部控制信息是否被强制披露当然披露存在的问题有哪些...并不是我国内部控制信息披露的发展历史短，内部控制信息披露的规则还不完善，各方对内部控制信息披露的重视程度不高。大部分上市 公司没有主动披露内部控制信息的意识。因此，我国的内部控制信息披露从一开始就处于放任自流的状态。但由于内部控制的薄弱，国内企业经营失败的案例上市-3/一直在增加。内部控制在保证会计信息的真实可靠、资产的安全完整和经营活动的有效进行、防止舞弊和实现经营管理目标等方面发挥着重要作用，越来越受到国家和社会的重视。
7、 上市 公司的内部审计部的主要工作是什么?公司事实上，内部审计是公司最后也是最重要的一道屏障。防止失误，把风险扼杀在摇篮里，对企业的长治久安不可或缺。这就决定了审计不仅仅是查账。还应通过与被审计单位沟通，关注有专业嫌疑企业的业务流程，梳理流程，总结风险点，帮助企业规避风险。公司其他部门也许每一个部门说每一个部门都是好的，但审计要做企业的第三只眼，以相对独立的角度看问题，敢于对高管层负责。
经营亏损。一般来说，现代内部审计具有以下功能:(1)风险评估和预防性风险评估是指内部审计识别风险、评价和评估应对风险的相应措施的过程和方式。风险防范是指内部审计通过对企业经济活动各个环节的检查和监督，找出薄弱环节，提前尽可能早地发出警报，发挥风险的预警作用，进而控制风险。内部审计通过注重风险评估和风险防范，可以经常、及时地了解企业的各个方面，发现企业存在或可能存在的潜在风险，并进行分析，建立和完善风险评估机制，帮助企业高层管理人员重视风险管理和控制。
8、 上市 公司内部控制评价体系企业内部控制评价是对内部控制执行有效性的测试。目前，我国内部控制评价标准体系尚未建立。今年3月，财政部发布了财税编(2007)7号《关于印发企业内部控制规范基本规范和17项具体规范(征求意见稿)的通知》，目的是推动内部控制自我评价制度和注册会计师审计制度在我国的实施上市-3/，填补企业内部控制规范空白，从而建立。
这套标准不仅可以为企业自我评价和改进内部控制提供依据，也为各方面的沟通和理解提供了统一的基础。虽然我国内部会计控制的建设和完善已进入起步阶段，但内部会计控制的标准和评价体系相对薄弱，制约了企业内部控制的有效实施。因此，建立一套完善、实用、可操作的内部控制评价体系势在必行。
9、 上市 公司内部财务控制那个 公司回答:财政部、证监会发布《关于进一步提高上市 公司财务报告内部控制有效性的通知》(以下简称《通知》)，旨在强化上市 -3的有效性。规范会计师事务所内部控制审计行为，提高财务报告内部控制有效性和会计信息质量，加强资本市场金融监管。近年来，财政部会同中国证监会等有关部门部门不断完善企业内部控制规范体系，逐步建立上市 公司执行、注册会计师审计、政府监管的内部控制执行机制，并大力推进上市 /。
财政部表示，内部控制特别是财务报告内部控制是加强财务监督、遏制财务舞弊、提高上市-3/会计信息质量的重要基础。有关地方和单位要高度重视，切实提高上市-3/财务报告的有效性，充分发挥上市-3/财务报告中内部控制前移控制门槛、增强披露透明度、保护投资者权益等重要功能。
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