本文目录一览

1，各项票据复核的目的是什么

复核真假性，确定是否合法。确定各票据是否符合公司规章制度，法律法规。公司内部控制的需要。提高管理水平，避免法律风险。

各项票据复核的目的是什么

2，银行审核承兑汇票是只审核出票人和最后一手背书人的印鉴吗

中间的那些在受理或付款的银行未必留有印鉴，但是银行都会审核票据的连续性，即审核前一手的被背书人与下一手背书人是否相符，印鉴加盖是否合规等等。票据属于要式票据，即票据要素和形式是合规的即可，银行对于中间手的实际交易情况不做审核。
你好！审核被背书人名称，还有对应的被背书人的印鉴章我的回答你还满意吗~~
哪有银行不看章的啊~ 都是要看的1
不是，中间的企业印鉴都要审的，包括骑缝章。

银行审核承兑汇票是只审核出票人和最后一手背书人的印鉴吗

3，信用证审核的目的

信用证支付方式对于出口商来讲，其最大的优越性在于，只要出口商提交的单据完全符合信用证的规定，就可以获得开证行的付款，因此，认真审核国外开来的信用证就成为关系到出口商是否能够安全及时收取货款的关键一环。通过操作实践，使学生初步掌握依据国内的有关政策和规定、买卖合同、“UCP500”审核信用证，如发现不符合买卖合同或不利于出口方安全收汇的条款，会及时联系进口商通过开证行对信用证进行修改。
你好。信用证是受益人能拿到货款的保证。但是前提条件是你在信用证项下的单证要符合信用证的要求。如果你在交单的时候银行发现你的信用证有不符点。他们有权拒绝对该信用证付款。即使申请人同意接受不符点。受益人还得缴纳不符点的金额。每个不符点多达几十美金到上百美金。因此，在接受信用证前需要审核信用证。看里面的条款和所需要的单证是否能够做到。是否有”软条款“。如有则要求申请人修改信用证。以达到安全收汇的目的。
目的：保证能收到钱！这就是最重要的目的！

信用证审核的目的

4，请问制作和审核出口单据的主要依据是什么

合同、信用证、国际惯例、政策法规
尽早安排各种检验、检疫，影响核销退税。特别要注意以下几点： 1．海关编号，那么填写此栏目时应填4托。 4．商品编号。对这些单据的缮制与审核： 一、起运港、目的港、保险费金额，及有关证明的申请，货主不仅要清楚货物的品质根据海关对出口商品的监管条件。 2．成交方式。可按实际的成交方式填写，但各地海关对此项内容的要求有所不同，如天津海关，报关单在录入时必须显示fob价，所以、特性，还要熟悉其用途。有一则实例很能说明问题，某外贸公司业务员不了解货物用途，错将抗生素当作饲料添加剂，应把换算出的fob价在报关单上注明、日期、买方公司名称。 商业发票中需要显示的项目有。正确的规类可以查出其对应的监管条件，从天津港出货时、总价不必显示外，其余各项与发票相同，随后补上正本单据，不会影响货物的按时装运。 单据应尽早寄至代理报关单位，以便整理审核，必需用电脑或打字机缮制、单据的内容必须齐全，与实际产品应得的退税差别很大，而恰恰商品编码这一项又属海关禁止更改报关单的几项范围之内，共4托，还须提供相应的证明，核算标明。 3．件数，归入相应商品编码，等拿到报关单申请退税时，才发现归错类别，以至取得了较低退税率。另外，还有包装种类的件数、毛重。 根据报关单的格式，填充必须由货主提供相应的内容。根据货物性质，相应归入其类别，一定要准确，与品名相符合、净重、尺码(即体积)，同发票要求一样，正本单据不允许涂改。 其它副本单据、合同号，因为拼箱货物得报两次关。 三，单证相符，否则通关会受到影响。如果单据未能正常按时寄到或正本单据出现问题，但急于通关，般情况下，先用传真件副本代替，由报关员“打保”报关、唛头、品名。出口单位必须在出口地海关注册备案并作过年审，5桶打一个托盘、数量、单价，除单价：发票号。按海关的要求应填写实际最大包装的件数，例如某产品装20桶，为了加固、填制报关单，要与其它各单严格相符，否则很难更改，或由代理单位，根据实际运费，各个项目的内容必须相互符合、总价等内容、总价，否责要加小签章证明。 装箱单中，否则不能通关，十位数的编码经备案或年审后，方可从海关电脑管理系统中调出允许报关，数据一定要准确，应不迟于集港前3天寄到报关单位，如合同，委托报关协议必须用海关规定的格式，可向代报关单位索取。 二、单据的审核。 各种单据的内容必须相互符合，做到单单相符，最晚不迟于集港前两天寄到，若是拼箱货物，正本发票不允许有涂改痕迹，特别是数量、单价，如商检证、出口许可证、熏蒸证等，要从以下几方两加以注意，使工厂遭受巨大损失。此外，个别地区海关对采用信用证结汇的出口贸易，还要求提供信用证副本

5，怎样审核发票的合法性

一、从票据填制的内容和加盖的印章进行审核　　1.发票填制的内容是否与发票种类相符合。　　2.发票加盖的印章是否与票据的种类相符合。报销发票加盖的印章一般是发票专用章，根据《发票管理办法》，报销票据加盖印章可以是发票专用章，也可以是财务专用章。但是修订后的《发票管理办法》2011年2月1日实施，明确发票联只能加盖发票专用章。　　3.票据的属地、职能是否与票据上加盖的印章相符合。　　4.票据客户名称填写是否与报账单位名称相一致。　　5.从票据印制的所属日期与实际开票日期查验是否属过期作废票据。发票印制的所属日期可以从发票右上角的发票代码第6、7位查验出发票的年份，如果一张票据印制所属日期是2001年，开票日期却是2007年9月16日，显然这样的过期作废票据也是不能报销的。　　6.同一本票据号码的排列先后顺序与该票据的填制日期是否合理。　　7.票据的大小写金额填写是否相符以及金额是否正确。　　8.发票填制字迹、笔体、笔画的精细、压痕是否异常。　　9.发票填写位置是否存在位移。所谓位移，也就是第二联经复写后，票据上的文字或数字出现错位，如一张票据大写金额是6000元，小写金额是60000元，这样的票据也是不合规票据，因为税务机关指定的企业在印制装订发票时，各联次纵横行列都是对齐的，有固定位置，不会出现位移现象。　　10.报销票据是否属白条、收据。所谓白条收据是指报纸杂志订阅单、培训费收据、政府部门收费收据等，这种以收据、白条代替发票或基金票据使用的，其目的是偷逃税款或私设“小金库”，显然这样的票据也是不能报销的。　　二、从报销票据所附清单及有关审批手续进行审核　　1.报销发票所附清单的审核。对于会议费报销票据必须分项注明住宿费、餐费、场地使用费等内容，并附上宾馆所开具的原始单据。汽车维修费报销须注明修车单位、车牌号、维修零配件、维修工时等内容。如果零配件更换较多，也要附上明细清单。　　2.资本性支出报销票据的审核。　　3.报销票据有关人员签名、签署意见及事由的审核。首先要鉴别领导签字是否与印鉴卡的签字相一致，领导签名要签全名，领导签署意见应注明本人意见，如“同意”等，不可只签名字不签意见；实报金额与票面金额不一致时应由领导签字注明实报金额；其次是审查经办人、验收人以及财务联系人的签字是否签齐全；最后要审查报销票据是否注明事由。　　三、从报销发票本身的防伪性能来鉴别发票的真假　　1.借助紫光灯来鉴别发票的真假。　　2.根据票据本身的制作，鉴别其是否属国家正规特制票据。正规发票通过光线照射，里面会出现水印、不规则发明短光线、特制花纹等图案。假发票则通过光线照射没有这些防伪标记或者防伪标记模糊不清。　　3.根据票据的印制特征进行鉴别。　　4.根据发票代码及号码进行审验。新版普通发票右上角有两排数字，上面一排是发票代码，下面一排是发票号码。发票代码以12位数码表示，第1位代码表示发票所属机构代码，即0为总局，1为国税局，2为地税局；第2至5代码是表示行政区域统一代码，以全国行政区域统一代码为准，如：河南省行政区域代码是4100，郑州市4101，开封市4102，许昌市4110；第6、7位表示年份代码；第8位代码表示所属行业代码；第9、10、11位代码表示所属行业具体排序码；第12位代码表示为“票号循环码”。发票号码以8位数码表示，为每一种发票在每年度中的排序。
从票据填制的内容和加盖的印章进行审核1.发票填制的内容是否与发票种类相符合。2.发票加盖的印章是否与票据的种类相符合。报销发票加盖的印章一般是发票专用章，根据《发票管理办法》，报销票据加盖印章可以是发票专用章，也可以是财务专用章。3.票据的属地、职能是否与票据上加盖的印章相符合。4.票据客户名称填写是否与报账单位名称相一致。5.从票据印制的所属日期与实际开票日期查验是否属过期作废票据。发票印制的所属日期可以从发票右上角的发票代码第6、7位查验出发票的年份，如果一张票据印制所属日期是2001年，开票日期却是2007年9月16日，显然这样的过期作废票据也是不能报销的。6.同一本票据号码的排列先后顺序与该票据的填制日期是否合理。7.票据的大小写金额填写是否相符以及金额是否正确。8.发票填制字迹、笔体、笔画的精细、压痕是否异常。9.发票填写位置是否存在位移。所谓位移，也就是第二联经复写后，票据上的文字或数字出现错位，如一张票据大写金额是6 000元，小写金额是60000元，这样的票据也是不合规票据，因为税务机关指定的企业在印制装订发票时，各联次纵横行列都是对齐的，有固定位置，不会出现位移现象。10.报销票据是否属白条、收据。所谓白条收据是指报纸杂志订阅单、培训费收据、政府部门收费收据等，这种以收据、白条代替发票或基金票据使用的，其目的是偷逃税款或私设“小金库”，显然这样的票据也是不能报销的。从报销票据所附清单及有关审批手续进行审核1.报销发票所附清单的审核对于会议费报销票据必须分项注明住宿费、餐费、场地使用费等内容，并附上宾馆所开具的原始单据。汽车维修费报销须注明修车单位、车牌号、维修零配件、维修工时等内容。如果零配件更换较多，也要附上明细清单。2.资本性支出报销票据的审核。3.报销票据有关人员签名、签署意见及事由的审核。首先要鉴别领导签字是否与印鉴卡的签字相一致，领导签名要签全名，领导签署意见应注明本人意见，如“同意”等，不可只签名字不签意见；实报金额与票面金额不一致时应由领导签字注明实报金额；其次是审查经办人、验收人以及财务联系人的签字是否签齐全；最后要审查报销票据是否注明事由。3从报销发票本身的防伪性能来鉴别发票的真假1.借助紫光灯来鉴别发票的真假2.根据票据本身的制作，鉴别其是否属国家正规特制票据。正规发票通过光线照射，里面会出现水印、不规则发明短光线、特制花纹等图案。假发票则通过光线照射没有这些防伪标记或者防伪标记模糊不清。3.根据票据的印制特征进行鉴别。4.根据发票代码及号码进行审验。
审核发票与主管领导审批发票的侧重点是不同的，这主要表现在技术性方面。出纳员主要是审核以下几方面： 　　（一）审发票的票面。看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。 　　（二）审出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系；二是看发票名称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据；三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。 　　（三）审发票的抬头。看所填单位名称是否本单位，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。 　　（四）审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额；看大小写金额是否一致；看小写金额前面是否有“￥”字样，大写金额前面是否顶格。如有差错，一定要查清缘由。 　　（五）审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同，如相差过大，应及时查明原因。 　　（六）审发票的编号。看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。 　　（七）审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账；二看发票之间在时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后相距太远，等等。 　　（八）审发票的印章。一看有无税务部门监制章；二看有无售货单位的财务专用章；三看有无经手人签章。只有印章齐全，才能报销。 　　（九）审发票的备注。看备注栏有何规定或说明，如有无“违章罚款，不得报销”、“滋补药品，费用自理”等字样。 　　（十）审发票的背面。发票背面虽然没有内容，但由于发票基本上都是用复写纸写的，因而背面一般应有复写的印痕，如果没有，则应特别注意。 　　（十一）审发票的印制日期。按照规定，开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。审发票印制日期，就是看是否把作废发票又拿来重新使用，如果是，不但不能报销，而且还要向有关发票管理机构反映。 　　（十二）审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签字，如没有，应先补齐手续。 　　此外，在审核发票时，还要注意分析一些不能通过票面而反映的问题。例如，采购物资是否舍近求远、舍优求劣；购买的办公用品只写金额，没有具体内容，是否会是一些非办公用品。如有类似的问题必须问清缘由，防止被少数人钻了空子。

文章TAG：审核  票据  基本  目的  审核票据的基本目的是什么  
下一篇