为什么有红字发票，专业发票为什么会有红字

1，专业发票为什么会有红字

它的作用一般是用来做暂估入账和冲消凭证。

因为有些帐做错了就需要用红字发票将做错的冲掉

专业发票为什么会有红字

2，为什么一定要在有进项的情况下开红字发票

因为如果没有牵扯到进项税款，那么就可以直接作废，购买方不需要进行税务处理的。但专票就不同，购买方认证抵扣了，如果发票不合适，就需要你开红字冲销。

需要购买方写发票退回重开的证明，原因可以说销售方开票单价错误等等原因，盖上公司的财务专用张或者公章，销售方凭证明和红字发票申请单去主管税务局领取红字发票通知单，把原来的发票红冲后重新开具即可。

为什么一定要在有进项的情况下开红字发票

3，请问红字增值税发票是怎么回事呢

企业开错增.值税专用发.票后，不能自行开具红.字发.票。如果企业开具错误发.票已跨月，但未付交对方认证，就不能作废处理，要在系统中填制开具红字发.票申请，然后写明开错原因和应开具正确发.票内容，带着错.票和当月增值税申报表，如有税款带着缴款书和公章，去国税局办理开具红.字发.票通知单，然后在回来开具红.字发.票和正确的.蓝.字...发.票。（还需带着税务登记证副本、一般纳税人资格证明及所有资料的复印件加盖公章。）如果对方已认证但未入账，还要有对方拒收证明。如果对方已认证并已抵扣，需对方税务局开具红字发.票通知单。

请问红字增值税发票是怎么回事呢

4，为什么要开具红字增值税专用发票

开具红字增值税专用发票，是因为发生退货、发票开具错误或者发生销售折让，需要作废发票而又无法作废发票，所以开具负数发票冲销以前的账务。

发生退货，如果是在开票的当月，不需要开具红字增值税专用发票，如果超过开票的当月，开票系统不允许作废发票，只能开具红字发票来冲销因为退货而产生的销售。国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）：第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。第二十条同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。本规定所称抄税，是报税前用ic卡或者ic卡和软盘抄取开票数据电文。

5，什么是红发票

红发票也就是红字发票，起源于会计更正错误的一种常用的办法——红字更正法：所谓红字更正法，即先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录；同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证，注明“订正×年×月×号凭证”，据以登记入账，这样就把原来的差错更正过来。应用红字更正法是为了正确反映账簿中的发生额和科目对应关系。那么红字发票的原理与会计上的红字更正法类似，当发票开错或者是发生退货或销售折让，通常开红字发票冲销原有的错误发票，再开正确的蓝字发票。在目前通用的增值税防伪税控开票系统中，红字发票仍然是篮字，只是在发票的左上角有“销项负数”标记。

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。

发票开错了，把原来的发票冲红，就是负数发票。手工的用红色的复写纸和红笔开，电脑的显示是负数。

冲红发票怎么申报纳税一般纳税人自开专票次月冲红了，怎么申报纳税，申报表按汇总表上的金额填写，如果红冲的金额大于正常票的，就按负数申报。防伪税控汇总表显示的实际开票金额是减过冲红负数的销售额的。

6，什么是红字发票

首先确定你的发票是专用发票还是普通发票 (一）增值税专用发票冲红一红字申请 1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章） 1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，导出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。 1.2开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证 2、发票联复印件（原件查验，复印件盖公章） 3、抵扣联复印件（原件查验，复印件盖公章） 4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章）开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章） 5、一般纳税人资格证复印件（盖公章）注意：开具红字通知单在开票日起90天内办理，一份发票对应填写一份红字申请单，附一套完整的资料，申请单上注明购货方尚未认证【因为一旦发票认证抵扣了，就应当是购方向当地税局机关提出红字发票申请】。复印件并加盖“此复印件由我司提供，与原件相符”章。二、取到了红字申请单通知书后，如果税控系统→负数（如果税局没有提供电子版的，就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码，看显示出来的数据是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。三、负数发票的记账联用于你们公司做帐的，其余两联与原来开局的两联发票，连同《红字申请通知书》都要保存好，下次购买发票的时候，税局验旧的时候后一同检查的。（二）增值税普通发票不过如果跨月，自己可以自行冲红，不用去税局提交申请。直接在税控机上操作就行了。以上是我的实际操作，希望对你有帮助吧。。

7，为什么会形成红字凭证

1、有的是做冲销分录，当然是对原分录的冲回，是红字的；2、有的费用是用红字的，比如说财务费用收取的利息收入，用红字主要是为结转入本年利润时能统一从一个方向转出，另外，用ufo报表取数时设置发生额取数时比较容易，否则，既有借方又有贷方发生额，是取不出发生额的。

红字更正法适应于：　　（1）由于记账凭证所列应借、应贷会计科目有错误而引起的账簿记录错误；　　（2）由于记账凭证所列金额大于应记金额（应借、应贷会计科目正确）而引起的账簿记录错误。　　在发现上述第一种错账，采用红字更正法更正时，先用红字（金额用红字）填制一张会计分录与原错误记账凭证完全相同的记账凭证，在“摘要”栏中写明“冲销错账”以及错误凭证的号数和日期，并据以用蓝字填制一张正确的记账凭证，在“摘要”栏中写明“更正错账”以及冲账凭证的号数和日期，并据以用蓝字登记入筑。　　在发现上述第二种错账，采用红字更正法更正时，按多记的金额用红字填制一张应借、应贷会计科目与原错误记账凭证相同的记账凭证，在“摘要”栏中写明“冲销多记金额”以及原错误记账凭证的号数和日期，并据以登记入账，以冲销多记的金额。　　补充登记法用于：　　(1)记帐凭证科目正确，金额错误，且错误金额小于正确的金额，已过帐。　　(2)记帐凭证完全正确，只是过帐中发生笔误，导致金额小于正确金额，已结帐。　　这时可用补充登记法更正。　　补充登记法就是按正确金额减去原来所填金额之差作分录的金额，用蓝字编制一张与原凭证上应借应贷帐户完全相同的记帐凭证过入有关帐簿的更正方法。由以上得知：红字更正法更改错误凭证。

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