税务什么情况下会约谈，小规模纳税企业变更法人税管员要约谈请问要准备什么材料
来源：整理 编辑：金融知识 2022-12-11 23:15:05
1，小规模纳税企业变更法人税管员要约谈请问要准备什么材料
约谈不需准备任何资料，把实际情况谈一谈就行了。小规模纳税人的管理相对较松，要是你公司规模大了，达到一般纳税人标准，是需要认定为一般纳税人的。
2，地方税务约谈企业一般多讲啥
目前主要是税务部门对企业进行纳税评估的情况下进行约谈。纳税评估主要是根据企业的财务报表、申报情况等一系列指标，再采用合理的选案手段选取评估企业，进行企业纳税评估程序中就有企业约谈这项。
3，什么情况下国税局会上门调查
一是觉得企业不正常时，如你企业每月光卖边角料钢材就有10吨，而你却申报每月生产量30吨，这可能吗？他们一定会上门的。
二是有人举报你偷税漏税。
三是看到报刊报道你们企业形势大好，销售利润猛增，他们也要来。
四是例行的税务检查或走访企业了解情况。
4，国税专管员约谈一般会问什么问题好害怕我是会计什么都不知道
.....首先，你看一下应税收入是多少，应交增值税是多少，实缴是多少，所得税目前是什么状态，然后看眼库存是多少，里面暂估有多少就可以了，问你过于深入的问题的话，就说不知道就OK了...新办公司国税专管员约谈法人和会计，一般会问些主要经营范围和主要的经营产品、公司的人员、公司办公地址、执行的会计制度等方面的问题。
5，什么情况下税务局会找企业约谈
有多少种情况会找企业约谈的，目前主要是税务部门对企业进行纳税评估的情况下进行约谈。纳税评估主要是根据企业的财务报表、申报情况等一系列指标，再采用合理的选案手段选取评估企业，进行企业纳税评估程序中就有企业约谈这项。这个是你们企业自己决定的事情，一般财务负责人员肯定得到场
6，税务登记证变更法人还要约谈吗约谈是怎样的流程
税务登记证变更法人 不用约谈。申请辅导期一般纳税人要约谈，有约谈内容会给企业的。不需要再约谈了，如果仅仅是变更法人，不涉及税务辖区的变更，则在你办理好营业执照变更后的30日内携带变更后的工商执照和代码证和法人代表、办税员身份证原件及复印件、原国、地税税务登记证件正副本原件及复印件到所属的国地税务局进行变更；
如果还涉及所属税务局的变更则要注销原来的税务登记证，像你所描述的只变更法人的话，不需要操作这一部，如前处理则可。（具体所需资料最好再咨询你所在地的国地税税务局）。
还有，变更税务登记证中的法人，税务人员要求你提供清算报告是符合我国现行税法规定的。因为当公司从事非法经营、抽逃资金、隐匿财产逃避债务或者从事法律禁止的其他活动，损害国家利益或者社会公共利益的，对法定代表人可以给予行政处分、罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。所以应该在变更前就要进行税款清算，分清原法人与新法人的责任。
当然，也可以不提供清税报告。那需要新任法定代表人愿意承担前任法定代表人任职期间该纳税人涉税业务的权利和义务并向税局声明，对不提供的，税务机关有权依法进行税务检查。
7，报税出现哪些情况会面临税务稽查
账户管理层面的风险点1.在银行开具辅助账户，不向税务申报，收入进入这个账户，不确认收入。这种查出来性质比较严重。2.个人卡长期使用于收款，而金额进出很大，累计金额也大在。这很容易受到监管，从而查出未确认收入。3.个人卡用于收取货款，却同时用于支付供应商款，一旦供应商涉税被查，这些个个卡也就暴露了。4.个人卡用于收取货款，同时通知经销商，导致很多人知道这些卡在用于收取货款。5.股东个人卡信息被泄露。6.反洗钱监控，牵出个人卡收取大量货款的风险。报表层面的风险点1.税负率明确低于同地区同行业水平。2.成本结构明显区别于同行业同类产品，比如可抵扣进项的成本明显偏高，可能被视为多转了成本。3.成本结构与产品配方不符，比如有的企业发生一个产品耗用多个包装盒的低级错误，再比如，投入材料与产品没有关系。4.成本结构发生明显变化，而又没有推出新配方产品。5.毛利率年与年之间、月份与月份之间起伏明显，又没有合理的解释。6.毛利率或纯利率远远高出同行，或者远远低于同行，都可能被重点检查。7.期间费用率偏高，大部分毛利被费用“吃掉”，导致企业微利或亏损，很容易被发现隐瞒收入。或者，期间费用明显偏低，提示可能“另外有一本账”，大量白条费用做在“另一本账”上面。8.制造费用存在异常，比如水电费与产能不配比、外加工支出与产量不配比。9.资产负债表结构异常，有形资产多，产值却很小，“大公司做小生意”，可能被怀疑有两本账。10.物流费用占的比重偏高，可能被发现隐瞒了收入。11.现金流呈负数，可能牵出“两本账”。12.存货账实差异大，账多存少(虚库)，或者存货时间太长，一直没有动用。13.生产环节“在产品”账多实少，被视为多转了成本。14.产能分析出现异常，包括设备产能评估、人工产能评估、材耗产能评估、制造费用产能评估、期间费用产能评，这些产能如果明显低于同行水平，可能存在隐瞒收入。15.公司一直亏钱或微利，股东却大量借钱给公司，可能被怀疑有销售收入直接进了股东的口袋。16.预收账款挂账时间太长，被强行要求确认收入履行纳税义务。17.频繁出现大额现金收支，以及大额现金长期挂在账上，可能存在账外收支。18.股东几乎没有缴个税，而股东个人资产很多，提示股东有“账外收入”。发票层面的风险点1、收到专用发票，却没有用于抵扣，也没有入账。当某一天，供应商涉税时，顺着这些发票摸查过来，就可能发现本企业存在“体外循环”、“两本账”。2.供应商不能开专用发票，供应商让他的上家，开给本企业。这种专用发票，不能用于抵扣。3.专用发票商品品名与实际清单不符，或者没有清单。4.大头小尾发票，手工的是撕下来开，机打的也存在税控机打一联，然后用普通打印机伪造一联的情形。“阴阳发票”性质类似，于客户联和记账联、存根联抬头不一致。5.发票的风险：买来假发票、套号发票，也有卖真发票的卖给你，但在当月最后一天作废处理，你拿到的发票就成阳废票。6.客户方涉税，或者国企受反腐调查，可能把你买的发票事查出来。7.第三方开发票，委托付款的风险。增值税法规要求，必须“票、款、物三统一”。账务层面的风险点1、股东个人费用，在公司报销。这种情况，将被视为分红，企业须代扣代缴个人所得税。2.用公司资金购买资产，资产所有人写成股东，资产的费用、折旧却在公司列支。这里有多个问题：股东涉嫌挪用公司资金、股东变相分红当缴个所得税、股东资产费用、折旧在公司列支也将被视为分红，须缴个人所得税。3.没有成立工会，却计提工会经费，发生支出时，没有取得工会组织开具的专用凭据。所得税汇算时，这将被调整。4.跨年度列支费用，比如上年12月的票据，拿到本年来列支。5.不按标准计提折旧。6.制造企业结转完工产品成本、结转销售成本时，无相关附件，或者存在随意性，或者不能自圆其说。7.以现金支付工资时，无相关人员签字。8.工资名单与社保名单、合同名单不一致。9.商业保险计入费用，在税前列支。10.生产用原材料暂估入账，把进项税额也暂估在内，虚增成本。11.过期发票、套号发票、连号发票、假发票等入账列支费用。12.货款收回后，挂在往来科目中，长期不确认收入。13.非正常损失材料、非经营性耗用材料，没有作进项转出。14.捐赠、发福利等视同销售行为，没有确认销售收入。15.福利性质旅游和奖励性质旅游混在一起。前者属于福利费，后者吃于工资性收入。16.非本公司人员在本公司报销费用，比如帮助客户、领导、外部专家报销机票、旅游开支等。17.产品移库处理不当，被要求确认为收入。18.总公司与子公司、分公司之间关联关系没有撇清，存在价格转移，被税务要求按市场定价确认收入。19.未经批准，总公司与分公司合并纳税。20.应征消费税的小汽车其费用不得抵扣进项。21.打折销售、买一送一、销售返利等处理不当，导致增加税收。22.股东借支，长期不归还，被视为变相分红，要求缴个人所得税。23.直营店缺乏独立营业执照，涉税事项牵汲总公司;另外，本来可以按个体身份纳税的门店，却要求按总公司一起查账征收。24.对外投资协议不完善，被税务认定为借款，因此所得税的投资收益须再交一次所得税。25.借款给关联企业，不收利息，或者利息不入账。不收利息，属于“利益输出”，不入长属隐瞒收入。26.固定资产或待摊销支出，没有取得正规发票，折旧和摊销额不能税前列支。27.费用项目混肴：业务招待费、广告宣传费、培训费、福利费等有扣除限额的费用，是重点检查项目。28.边角余料销售收入明显较高29.财政补贴性资金，核算不当导致税务风险。30.关系法人之间，无偿划转资产，包括设备，以及无偿提房产等，均要视同销售或租赁，确认收入纳税。31.应收、预收、应付、预付等科目存在虚假户头，并且长期挂账，可能牵出“两本账”。32.非生产经营性资产，比如员工上下班接送班车，不得抵扣进项税。33.非公司名下车辆，费用不得在公司报销列支(租给公司的除外)。34.不同法人主体之间借货还货，虽然不涉及货币收支，但依然是销售行为，应当缴纳增值税。35.企业将银行借款或自有资金无偿借给关联企业，或非关联企业，涉及营业税风险。36.宣传活动赠送礼品，须代扣代缴个税。37.资本公积转增资本，如果涉及个人股东，须代扣代缴个人所得税。因此，不要直接转增资本。股东个人借款转资本，也存在类似风险。38.“外账”附件与“内账”明显不一样，包括版式、纸张、签名等。39.几乎没有白条，与当前的环境不符，可能提示还有一本账。40.差旅费用、招待费用等少得可怜，明显与公司规模不符，提示可能因为现金流不足，有大量费用没有入账，或者，有大量白条费用进入了“另一本账”。
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