什么时候确认应付账款，付款给某单位或者某人时什么情况下记入应付账款
来源：整理 编辑：金融知识 2023-02-03 14:12:00
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1，付款给某单位或者某人时什么情况下记入应付账款
1、货款（有货物往来的就入应付，可以收回来的（如各类保证金）入其他应付款。、记住,应付是进料,进商品,进设备,器材,等欠别人的.其他应付,押金,借款,跟据业务性质自己斟酌.
2，12月份的对账单2月份才确定那入几月份的账呢
银行对账单没有及时对账吗？如果涉及税金的，那只能入现在的账了。不涉及的，还没做审计报告的，可以入回2011年12月的帐内。重新改表。借：原材料 应缴税费 -待抵扣进项税 贷：应付账款 下月认证 借：应缴税费 - 应缴增值税（进项税额）贷：应缴税费 -待抵扣进项税
3，什么情况下用应收账款和应付账款
应收，摆明就是别人欠你们钱，应该收回来；应收：一般是在于赊销产生。应付，就是你们欠人家钱，到时应该支付给人家啊。应付：一般在于赊购产生。月末资产负债表上用到月末要整理应收、应付明细上报领导收款、付款的时候都要做应收、应付帐与客户或供应商对账
4，会期付款的固定资产入帐时间何时确认折旧何时开始提
1、购入固定资产时： 借：固定资产 贷：应付账款——XX公司 以后按月支付时： 借：应付账款——XX公司 贷：银行存款 2、当月（10月）购入固定资产的，就应在10月份入帐,只是次月（11月）开始计提折旧：应提折旧额= 该资产的实际价值/折旧年限每月应提折旧额=每年应提折旧/12*已使用月份.对于管理部门的折旧计入管理费用，对于生产车间、生产过程的记入制造费用，所以本题应该记入制造费用科目借方。借：制造费用 贷：累计折旧当月增加的当月不计提折旧次月计提，当月减少的当月仍计提折旧次月不计提，入账范围按开票的时间，如果前几个月没有计提，那么你在10月份就要补提过去的累计折旧1、购入固定资产时：借：固定资产贷：应付账款——XX公司以后按月支付时：借：应付账款——XX公司贷：银行存款2、当月（10月）购入固定资产的，次月（11月）开始计提折旧：借：制造费用贷：累计折旧
5，业务中应付账款如何确认
货到已经入库，发票没有来，此时不能确定为应付账款，可按材料的计划价格或根据合同确定价格、金额后（或电话咨询供应单位，价格、金额等）填制入库单据，做:借：库存商品-原材料 贷：材料（或物资）采购--XX公司的账务处理。等收到发票后，再确认为应付账款：借：材料（或物资）采购--XX公司借：材料成本差异 （发票金额与入库单有差额时）借：应交税金--应交增值税-进项税金 贷：应付账款--XX公司注意：估价或按计划价填制入库单时，应该用无税价。给我个最佳答案！！采购原材料，发票没有到，但是货已入库，可以确认是应付账款，不过借方只能是记入物资采购，不能记入原材料，所以必须有入库单。当购买的原材料只有发票，那在会计分录中只能反映为物资采购：借：物资采购贷：银行存款（应付账款）没有取得发票的情况下可以暂估入库的： 借：材料采购-暂估入库 贷：银行存款或应付帐款 等收到发票： 借：库存材料 贷：材料采购-暂估入库 如果属于就是没有发票的情况，也可以入库，不过在计算企业所得税时没有取得合法票据的业务是不允许在所得税前列支的。由于没有发票，那就自制“购买收据”，上列品名、单位、数量、单价、金额；合计大、小写；执行采购、验收、负责人三人签章审核制度，防止舞弊现象。有可能再列上不能取得购货发票的原因。 这要看你们是一个什么样的工厂,如果是一个财务制度健全的单位,应该有材料的入库出库程序,当然需要入库单,而且一式多联,最少库房一联,财务一联。如果材料买回来后直接运到车间，不经过库房，同样也要补充这一程序。但很多小的工厂根本没有库房，所以就直接用发票入帐了。这是一种简化，实际中可行，但容易造成财务漏洞，不符合内部控制制度。这种做法通常不通过“材料采购”、“原材料”科目，直接进生产成本。一、原材料科目的使用 原材料按实际成本核算时，购进材料只有在入库时，记“原材料”科目，未入库时记“在途物资”科目。 例：某企业购进原材料一批，发票等结算凭证已经收到，款已支付，并验收入库。 借：原材料 借：应交税金--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 按上例，如果发票等结算凭证已经收到，款已支付，但材料尚未运到。 借：在途物资 借：应交税金--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 上述材料到达入库时 借：原材料 贷：在途物资 二、材料采购科目的使用 1、材料采购科目：核算企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。 2、材料采购按实际成本进行材料日常核算的，购入材料的采购成本，通过"在途物资"科目核算，不通过“材料采购”科目。 3、原材料按计划成本核算的特点是：收发凭证按材料的计划成本计价，原材料的总分类帐和明细分类帐均按计划成本登记。原材料的实际成本与计划成本的差异，通过“材料成本差异”科目核算，月份终了，将发出的原材料的计划成本与材料成本差异调整为实际成本。 4、其具体帐务处理可分为以下四方面： （1）货款金额已定，材料月末未验收入库。 此种情况下只需按发票帐单的货款和相应的增值税等作购入处理，不必计算材料成本差异。即： 借：物资采购 （实际成本） 借：应交税金――应交增值税（进项税额） 贷：银行存款、应付票据、应付帐款等 （2）货款金额已定，材料月末已验收入库。 此种情况下既要按发票帐单上的货款和相应的增值税等作购入处理，同时又要计算材料成本差异。 借：物资采购（实际成本） 借：应交税金――应交增值税（进项税额） 贷：银行存款、应付票据、应付帐款等 同时作入库处理： 借：原材料（计划成本） 贷：物资采购（计划成本） 月底结转材料成本差异，节约情况下： 借：物资采购贷：材料成本差异如为超支则作相反分录。 或：入库时结转材料成本差异借：原材料（计划成本） 借或贷：材料成本差异（超支记借方，节约记入贷方） 贷：物资采购（实际成本） （3）货款金额到月末不确定，月末按计划成本估价入帐，下月初用红字冲减。 此种方法，以计划成本作原材料入库处理，但不计算材料成本差异。 借：原材料（计划成本） 贷：应付帐款（计划成本） 下月初用红字冲减，待发票帐单到达后再作购入处理。
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