汇算清缴根据什么表，请教关于企业所得税汇算清缴中需要填写的表格的一些问题
来源：整理 编辑：金融知识 2022-12-16 20:12:17
1，请教关于企业所得税汇算清缴中需要填写的表格的一些问题
信息全部填好， 上年征收方式=核定征收纳税人自报情况 填: 合格 我记得 "成本费用核算情况"=不合格纳税人意见 填：申请核定征收
2，汇算清缴需要提供的财务报表是整年度还是12月份的报表
3，所得税汇算清缴要下载什么报表
1.核定征收的下载《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）》2.查账征收的下载《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表因为企业所得税是实行按季预交的，而企业到了年终才能进行核算。所以，企业缴纳的所得税不准确，有的多交，有的少交，所以必须汇算，多退少补，这样才能体现税收的公平性原则。
4，汇算清缴表
你们每个月要给财务公司付费，财务公司的作用是代帐还是业务咨询？若是代帐，那汇算清缴是他们的职责范围内的事；若只是起到咨询的作用，那你们 肯定是要做汇算清缴的，也就是汇算清缴是每个企业必须要做的。若是你们自已做帐，问问专管员，他会告诉你怎么操作的。网上申报过去不可以重发的，除非在税务局系统内他给你撤了你才能撤销。折旧费如果没有超标提取的，对汇缴税没有影响，就自己在留的表改过来，没有追究，自己知道就可以了。如果你超提了，影响税款了，必须去税务撤销重报。
5，企业所得税汇算清缴需要填报什么表格交到国税地税
你的企业所得税只能有一个，要么国税，要么地税。
你是不能分别在国税和地税均报企业所得税的。
你们的所得税汇算报告是你的软件申报的纸制版。所得税汇算，每年5月31日以前申报结束，这个表不是国地税都交，看你企业的所得税在国税还是地税，比如销售啊，以增值税为主，所得税汇算就在国税。提供劳务，房地产啊，以营业税为主的，所得税汇算就在地税，一般情况所得税汇算表的模子，你的专管员都有的，你可以找他拷贝一个，如果他没有就只有填写纸质的所得税申报表主表及附表、资产负债表、利润表、现金流量表
6，企业所得税汇算清缴基础信息表如何填
有填表说明，依照企业信息填报就能够了 查看原帖>>1，新企业所得税汇算清缴，是指纳税人在纳税年度终了后5个月内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。实行查账征收的企业（a类）适用汇算清缴办法，核定定额征收企业所得税的纳税人（b类），不进行汇算清缴。2，a类企业做汇算清缴要从几个方面考虑：1、收入：核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账；2、成本：核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平；3、费用：核查企业费用支出是否符合相关税法规定，计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准；4、税收：核查企业各项税款是否争取提取并缴纳；5、补亏：用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补（5年内）；6、调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。7、特别注意：所得税汇算清缴所说的纳税调整，是调表不调账的，在会计方面不做任何业务处理，只是在申报表上进行调整，影响的也只是企业应纳所得税，不影响企业的税前利润。
7，分支机构企业所得税汇算清缴用报表吗
我们就是分支机构，在天津，几年的汇算清缴我们就没有做，只是交了一份“关联方的表”，但是要提供给税务局08年4季度的总部所属税务局的《所得税分配表》，来证明你是分支机构就可以了，就不用做汇算清缴了
希望对你有帮助！需要报送年度财务报表＼年度财务决算表等～～～～～～具体的要求可能各个地区有所差异非独立纳税的分支机构,不用汇算清缴所得税.独立纳税的分支机构要报的除了内资独立核算分公司，其它分公司的企业所得税都由总机构或核算地汇总缴纳。
内资企业独立核算的分公司，在分公司所在地缴纳企业所得税，汇算清缴也同其它独立纳税人一样，经国家税务总局批准，还可以由总机构汇总缴纳企业所得税。
一、内资非独立核算分公司所得税汇算清缴
根据《企业所得税暂行条例实施细则》的规定，不能同时具备下列条件的分公司，为非独立核算分公司：
1）在银行开设结算账户；
2）独立建立账簿、编制财务会计报表；
3）独立计算盈亏等。
非独立核算分公司所有的收益和成本，都计入总公司（或核算地）帐目。这种情况下，核算地统一计算盈亏，按规定预缴所得税，年终汇算清缴，也不需要审批。也就是说，非独立核算分公司不涉及到所得税问题。
二、独立核算分公司汇总纳税的所得税汇算清缴
根据《国家税务总局关于规范汇总合并缴纳企业所得税范围的通知》（国税函[2006]48号）的规定，经国家税务总局审批，独立核算的分公司可以由总公司汇总缴纳企业所得税，在这种情况下，根据《国家税务总局关于汇总(合并)纳税企业实行统一计算、分级管理、就地预交、集中清算所得税问题的通知》（国税发[2001]13号）的规定，总公司和分公司分别计算盈亏，年终由总公司集中清算，合并缴纳企业所得税。 独立核算的分公司是一个独立的所得税纳税主体，只是汇总纳税时，纳税地点不同而已，并且可以盈亏互抵后纳税。有报表的 也是要用的 不然的话就会不过的 最起码你们不是有资产负债表还有利润表吗？
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