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1，贷款回笼和邮寄费应该怎么记账呢

贷款回笼时： 借：银行存款或现金 贷：应收账款—XX公司 邮寄费入费用 借：管理费用—邮寄费 贷：现金

贷款回笼和邮寄费应该怎么记账呢

2，资产负债表日后事项涵盖的期间发生销售折让是不是资产负责表日后

资产负债表日后调整事项通常包括以下几项：1.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债；2.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额；3.资产负债表日后进一步确定了资产负债表日前购入资产的成本或售出资产的收入；4.资产负债表日后发现了财务报表舞弊或差错。显然这个题目符合上面的第3条,所以我认为郭建华老师的答案是正确的
外协成品入库：借：库存商品 贷：委托加工商品或；借：库存商品 贷：银行存款销售(1)现金折扣，目的：加速货币资金回笼现金折扣在实际发生时计入财务费用。(2)商业折扣，是指企业为促进商品销售而在商品标价上给予的价格扣除。（批发与零售的区别。）企业销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。(3)销售折让，是指企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给予的减让。对于销售折让，企业应分别不同情况进行处理：①已确认收入的售出商品发生销售折让的，通常应当在发生时冲减当期销售商品收入；②已确认收入的销售折让属于资产负债表日后事项的，应当按照有关资产负债表日后事项的相关规定进行处理。应按预计扣除销售返点后的收入入账另外,站长团上有产品团购,便宜有保证

资产负债表日后事项涵盖的期间发生销售折让是不是资产负责表日后

3，这个会计科目怎么写

你这样应收账款就不平了 第二步有问题你要加上你的扣款放在：财务费用中。应收还是10000这样才能与上面的对得上， 还有你们的合同是不是规定要返现2%啊还是协商？
1，按照题目的条件，会计分录应当为： 未收到款时： 借：应收账款 10000 贷：主营业务收入 10000 收到款时： 借：银行存款 10000 贷：应收账款 10000（此处的应收账款即为销售款项，而不是直接扣除后的回款） 返现时： 借：销售费用 886 贷：现金 886 2，886元的应收账款应当做为现金折扣，计入财务费用。
收到款时 借：银行存款9114 财务费用886 贷：应收账款10000
如题中述说，客户已将返现款在付款时扣除，那么实际收到的款为减去返现款后的金额，差额直接记入计财务费用。在收到款时：借：银行存款9114财务费用886货：应收账款10000
Dr: 应收帐款 10000 Cr: 主营业务收入 10000 Dr: 银行存款 9114 财务费用 886 Cr： 应收帐款 10000
你已经重复记账了，应该在收到货款净额时： 借：银行存款 9114 销售费用 886 贷：应收帐款 10000 你的第三步的分录不用做了，如实际支付，只能说明你付重了。尽快追回来吧！

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4，为什么公司回款扣除的会计分录要这样做

如果A客户货款已挂账，应收冲应付即可。借：银行存款或现金 1.3 应付账款 0.2贷：应收账款 1.5如果应收未挂账：借：银行存款或现金 1.3 应付账款 0.2贷：主营业务收入 1.5如果应收应付均为挂账：借：银行存款或现金 1.3 管理费用-业务宣传费 0.2贷：主营业务收入 1.5（前提是有A客户开来的宣传费发票）补充里面的问题：如果0.7万元是以后业务的预收款，要求有相关合同，如果没有确切的业务合同，只能先挂在其他应付款里。借：银行存款 2 管理费用 0.2贷：主营业务收入 1.5 其他应付款 0.7
我想借：管理费用 贷：管理费用中的第一个管理费用应该是指分公司原先发生的费用,第二个是指得到扣除的款项后抵销掉管理费用,本来应该是借：管理费用 贷：银行然后再借:银行 贷:管理费用直接做这一步 借：管理费用 贷：管理费用 就省了一笔
回款就是销售商品回笼的资金。会计账务处理：销售发出商品，未收到货款的，借：应收账款 贷：主营业务收入（商品销售收入）；回款时，借：现金（银行存款），贷：应收账款。希望对你有所帮助！
你的第2个分录 ： 借：银行存款--总公司 贷：银行存款--分公司 应为： 借：管理费用 贷：银行或其他科目
我也觉得你们扣除回款的第二笔分录有点问题，等于没做。应该是：借：管理费用贷：银行存款等（或与总公司往来等） 除非你们总公司和分公司没有分账套，在一套账里核算。则将管理费用的核算项目通过：借：管理费用——总公司贷：管理费用——分公司增加总公司的管理费用，减少分公司的管理费用。

5，商业折扣现金折扣同时发生的会计处理

商业折扣一般不作账务处理，以实际收入为营业收入入帐。但如有增值税专用发票红字冲去的，其金额应记入营业收入账户冲减收入。其它的不可以直接冲减营业收入。如有税务局允许的支岀，其支岀应记入营业成本。 现金折扣凡有现金付岀的，付岀的费用应记入财务费用。
分开做 按扣除商业折扣后的金额计入收入， 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费－应交增值税（销项税额） 现金折扣在发生时 借：银行存款 借：财务费用 贷：应收帐款
在销售发生商业折扣时直接按扣除商业折扣后的金额计入应收账款， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额） 现金折扣在发生时计入财务费用， 借：银行存款 财务费用 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额） 销售折让在发生时冲减主营业务收入 借：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额） 贷：银行存款（应收账款） 企业先发生商业折扣，而后以发生现金折扣，最后又发生销售折让时，特别是销售折让发生时，已发生的现金折扣需要退回 借：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 财务费用
商业折扣，在会计应该按照折扣后的金额做为收入，现金折扣是属于回笼资金的一种手段，计价方式以商业折扣后得金额作为计价基础。两个同时发生，会计处理为：借：应收账款-折扣后金额 贷：主营业务收入 应缴税费。 同时现金折扣要做：借：财务费用 现金 贷：应收账款-折扣后金额。
1.首先要明白它们的定义： （1）商业折扣，是企业为了促销而在标价上给予的价格扣除。企业销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额（即净额）确定收入。 （2）现金折扣，是为了鼓励购货方尽快付款而提供的债务扣除。一般现金折扣的表示方法为： 2/10，1/20，n/30（10天内付款给予2%的折扣，20天内付款给予1%的折扣，20天以后付款没 有现金折扣，最迟的付款期为30天）。 2.再来看会计处理；这里会计处理是有先后顺序的。 在销售发生商业折扣时直接按扣除商业折扣后的金额计入收入， 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费－应交增值税（销项税额） 现金折扣在发生时计入财务费用， 借：银行存款 借：财务费用 贷：应收帐款
商业折扣是因为销售产品而发生的他是可以从销售收入中扣除的费用，他发生了直接冲销售收入若未开票按减少数后开票入帐这个你应该没问题吧，若开完票可以开红字发票这个分录可以以采购入分录做入只是金额以红票负数形式入帐，而现金折扣为了早收回款而发生的所以他只能增加财务费用不能减少已交的增值税做个复合分录吧 已开票情况 借 应收帐款 -XX（负的商业折扣的价税合计） 财务费用XX（现金折扣金额） 贷：主营业务收入-XX（负的未税收入） 应交税金——应增（销项）-XX（商业折扣额对应的增税） 应收帐款-XX（现金折扣金额） 未开票一样这一套是不变的只是商品折扣金额应该是扣除折扣后金额

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