1，红字增值税专用发票 红字是什么意思

法票的“红字”，其实是指负数。红字法票，其实是指金额是负数的法票。
1.是的，要按税控提示的号码的专用发票打印 2.3联可以一块放在凭证中， 3.可以

红字增值税专用发票 红字是什么意思

2，请问大家什么是红色增值税专用发票啊他是干什么用的

没有红色增值税专用发票。可能你说的是红字增值税专用发票吧？红字发票是在开出的发票已经入账，或者对方已经认证抵扣，但发生销货退回或开票错误等情况，需要开具负的金额的发票冲回，称为“红字发票”。
增值税普通发票和增值税专用发票对于开票单位来说都是一样的功能；收票单位就不同了，如果收票单位是一般纳税企业，购商品或采购原材料就一定收专用发票，只有专用发票的增值税额才能抵扣。

请问大家什么是红色增值税专用发票啊他是干什么用的

3，请问大家什么是红字发票呢

符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二） 销售方未抄税并且未记账；（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。http://baike.baidu.com/link?url=FVfMWEbEEQdt-z6egGva7yGi2_3xrtprY_fC5M3SqeF_hFNLRPIL19A4IxnW9AUle5wNOTijtexrupwPTb3HMK
开具红字发票要有税务局的红字发票通知单才可以开具,这点是必须的,还有就是如果这张发票购货方已经入帐并抵扣增值税的话,还需要到购货方的税务局开局退货证明,才可以.这样的话,红字发票就要给购货方一入帐,认证抵扣负数;如果购货方没有抵扣侧将原发票退回销货方,与红字发票一块保存

请问大家什么是红字发票呢

4，怎样写分录什么是红字增值税专用发票求高人指点谢谢 搜

正常销售时会计分录借：应收账款－某公司贷：主营业务收入（按品种登记）贷： 应交税费-应交增值税（销项税额）折让开出红***字***发****票***借：应收账款－某公司 红字贷：主营业务收入（按品种登记） 红字贷： 应交税费-应交增值税（销项税额）红字希望能帮助到您！
借：应收账款贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）借：销售费用贷：银行存款发生折让（在销售确认后发生，应开具红字增值税专用发票冲减收入）借：银行存款 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应收账款以上仅供参考
**国家税务局： 我公司开票人员在****年**月**日开具给******(写正确的公司名称)的一张增值税发票有误。错误原因是发票专用章盖错了，发票内容为开户行及帐号：******.错误发票号码为******、金额******、税额******。 上述专用发票我单位没有交给购货方，所以购货方无法出具拒收证明。（如果发票给对方了，然后对方把发票退回来的话，就不要写这句话了！！） 本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任。 特此说明。 ******公司（贵公司名称） ****年**月**日

5，什么是红字增值税发票

当发生销售退货时，需开红字增值税发票；正常销售时开具蓝字增值税发票。
正数发票称为蓝字票，而红字票就是负数票用来冲减原来开的正数票的。红字票都是由销方开具，有的是因为原来的票开错了而跨月没作废，有的是因为退货。
1.当月开票、发货当月退回的，将所开发票个联次全部收回，在购货方未认证，销货方未记帐的情况下可以作废；2.部分退回或隔月只能开具负数发票，开具负数发票时要首先得到购货方向主管税务机关取得的《开具红字增值税专用发票通知单》方可办理；3.一张发票可以附数张清单，但是一张清单不可以开两张以上发票，增值税专用发票所开金额、税额合计要与所附清单所列金额、税额一致；（清单不能够既有正数又有负数）。4.普通发票部分冲货，开负数发票不需要到国税局开证明，直接开就可以。
红字发票的意思就是负数发票， 是对应开出去的增值税发票和普通发票来说的， 这样说吧，如果你开出去了一张正常的增值税发票，金额是正的吧？ 但如果因为某种原因这张发票需要重新开，比如对方退货，开票内容有误等原因，那么这张发票就需要开一张红字发票了，你想想，如果你再开一张正常的发票给对方，对方会有两张发票的，那么对方要付两份款了。而开一张红票，就可以抵消了原有的那张发票，一加一减，一正一负，是不是就抵没有了？就相当于这笔业务没有发生过，而这个时候再开一张新的发票给对方就可以了篮字和红字都是销货方开

6，什么叫红字发票红字发票怎么开

1.一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。 经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。 经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 2.《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。 《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》《通知单》应与《申请单》一一对应。 通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。 《通知单》应加盖主管税务机关印章。 《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。 3.购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。4. 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。 红字专用发票应与《通知单》一一对应。
由你自己去申请红字发票（销售方的） 1、首先在增值税开票系统里面填写红字发票申请，上面有专门的格式，填列为什么开具红字发票的原因，然后打印2份 2、公章 3、增值税发票记账联原件和复印件，抵扣联原件和复印件，发票联原件和复印件 4、经办人身份证复印件 5、上月销售的该笔对应的记账凭证原件及复印件（包括两笔：销售收入，结转损益）【嫌翻凭证麻烦的话，就自己再单独做几笔凭证，我们当时就这样操作的，带复印件过去就可以了，原件自己带着备用】 6、所有复印件上盖公章，签字，写“此复印件与原件一致”，日期 到税务局窗口去申请，当时税务局就能给他出具一份红字发票通知单。（上海现在速度很快的，大概5分钟通知单就能当场批复下来的） 凭该通知单，自己在防伪税控系统里面开具红字发票和正确的蓝字发票就可以了。
红字发票是开具发票后，如发生销货退回，需开具的发票。　　开红字发票需要符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。　　（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；　　（二）销售方未抄税并且未记账；　　（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

文章TAG：什么是红字增值税专用发票  
下一篇