小规模的国税是什么，营改增后国税小规模纳税税种有哪些

1，营改增后国税小规模纳税税种有哪些

小规模纳税税种有：增值税、城建税、教育费附加、地方教育附附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等。其中：增值税、所得税由国税征收。其他为地税负责征收。

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2，我公司是小规模纳税人国税地税都交什么税谢谢

国税：交增值税，消费税，公司如果在2002年以后成立的，企业所得税在国税交地税：交营业税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，如果公司在2002年以前成立的，企业所得税在地税交。

小规模每个月3万，一个季度9万的免税。国税具体包含增值税，企业所得税，文化事业建设税（广告业）；地税包含附加税，印花税，水利基金。大头就是国税，地税一个月很少的，八戒财税希望帮助到你。

小规模纳税人是在国税交增值税和所得税，在地税交，城建税、地教费、教育费附加、土地使用税、房产税、印花税、代扣代缴个人所得税。

国税：每月有增值税每季有企业所得税地税：城市维护建设税，教育附加，堤围费，印花税等你最好去问一下税局清楚点

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3，小规模地税国税

小规模纳税人国税、地税都要会计报表，一般是季报和年报，资产负债表、利润表即可。

每个月都要报资产负债表、利润表，报表时间是在次月10号前，晚了要交滞纳金的！

小规模纳税人，国税需要报——资产负债表、损益表（或者利润表）、现金流量表（只需做左边部分），按季度申报即可，数据累加是按实际财务报表数字（如3季度就是申报1-9月份累加的数字）。年度要报送“企业所得税年度汇算申报表”及“关联企业及业务往来申报表” 地税按季度申报资产负债表、利润表，年度终了需要报送纸质的报表及“电子缴税明细表”。约2-3年会有纳税自查表要申报。

每月都要报表的。

国地税都要报.地税是资产负债表,损益表,和附加税表.国税是资产负债表损益表和小规模纳税人增值税表.

每个月都要到国税申报增值税，地税申报附加税。需要带相应的申报表及当月的财务报表。每个季度申报企业所得税，每年6月份前申报企业所得税年度申报。

小规模地税国税

4，我们是小规模纳税人应该上国税局报什么税

如果你是小规模的话,6月份需要报以下税:1、到国税申报增值税，和季度企业所得税申报。 2、到地税申报城市建设维护税和教育费附加，代扣的个人所得税具体计算：1、开了多少发票，然后根据发票金额计算出不含税金额，如果你是商业税率是4%，如果你是工业税率是6%如果发票开了1000元，增值税就是[1000/（1+4%）]*4%=38.5 所得税，要根据你帐面上的利润额进行计算了，企业所得税率分三个档次：18％，27％，33％由利润表得出当年利润×税率＝应交企业所得税.2、城市建设税：按照增值税金额*7% 教育费附加：按照增值税金额*3% 有根据地区税率不一样，具体税率根据税务规定计算吧。个税：你上学的时候应该学得很清楚。申报方法：你可以到税务填写申报表，不知道你们那里能不能网上申报，你还是问一下你的前任会计或者税务的工作人员！

对，今天7月10日，最后一天了；如果你公司是于2002年1月1日以后成立的，企业所得税应交国税局，以前成立的，交地税局；到国税局报税，增值税和企业所得税。

5，小规模纳税人都要交哪些国税哪些地税有些税是不是固定交多少

如果当月如果代开有发票,超出定税了,当月就不用再交定税了,如果不足,还要补够定税. 1、主税：按收入交3%的增值税。或是按定额交（交国税）。 2、附加税费（交地税）（1）城建税按缴纳的增值税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳； 2、按利润的25%缴纳企业所得税。(查帐征收)（交国税）如果是核定征收,一般是按收入的5-7%算应纳税所得额,然后按应纳税所得的25%算出应交税金为所得税. 3、城建税：按增值税的5%交（交地税） 4、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳； 5、地方教育费附加按缴纳的增值税的1-2%缴纳； 6、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。（交地税） 7、另外，还有房产税（原值7折的1.2%）、土地使用税、印花税，有车交车船税等。（交地税）

一、只要国税税管的地税都要管，只要交国税的都要交地税，只不过不同的行业缴纳不同的税吧了。二、小规模纳税人要在国税申报缴纳：增值税、企业所得税（估计你是新办户，企业所得税归国税管），如果你零售金银首饰或生产酒等还需缴纳消费税。在地税申报缴纳：城建税、教育费附加。如果你租房子的时候跟房东的协议是由你负责一切税收，那你还得替房东缴纳营业税、房产税等。

国税交3%增值税，地税交：房产税、土地税、城建税、教育费附加、地方教育费、印花税。核定征收的纳税人按税务核定额交税，查账征收的纳税人按收入计提缴纳。

国税：增值税收入的3% 公司的话交企业所得税利润的25%（大概数）地税：城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税固定的：房产税、土地使用税

6，小规模纳税人国税地税的税种

一、基本税种1、增值税按销售收入17%、4%（分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人）；2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（注：2008年起税率为25%）；10、发放工资代扣代缴个人所得税。上述税种中除增值税与企业所得税（2002年1月1日新设立的企业）向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。二、纳税申报期限1、增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等于次月10日内为限期缴纳期限；2、企业所得税季后15日内（当地税务机关确认按月缴纳的，次月10日）为限期缴纳期限，汇算清缴期限为4个月；3、房产税、城镇土地使用税、车船税等，按当地税务机关的规定期限缴纳（各地一般一年两次等规定不一）。4、限期缴纳最后一日，遇到休息日，顺延一日；遇到长假（春节、五一、十一节），按休息日顺延；5、滞纳金按天加收万分之五；6、经税务机关责令限期缴纳后仍未缴纳的，税务机关可处于罚款

商业小规模纳税人国税： 1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第12条的规定，“小规模纳税人的征收率为3%”，自2009年1月1日起执行。因此，从2009年1月1日小规模纳税人的按不含税销售额依照征收率一律按3%计算缴纳增值税。不含税销售额=含税销售额（1+征收率）比方说：你公司某商品标价1030元，这就叫做含税价。其不含税价=1030/（1+3%）=1000元应纳增值税=1000*3%=30元 2、企业所得税企业所得税征收方式有两种：一种是查账征收，另一种是核定征收。（1）采取查账征收方式的，必须是财务制度健全的纳税人，按其应纳税所得额依照25%税率计算缴纳，如果符合小型微利企业的条件，经主管税务机关批准，可以按20%税率缴纳企业所得税。应纳所得额=利润总额+（-）纳税调整额（2）、采取核定征收方式的，同样按其应纳税所得额依照25%税率计算缴纳，如果符合小型微利企业的条件，经主管税务机关批准，可以按20%税率缴纳企业所得税。应纳企业所得税=应纳所得额*适用税率。但其应纳税所得额的确定，按核定的方式确定：应纳税所得额=营业收入额*核定所得率其中：核定所得率主管税务机关在《所得税核定方式鉴定表》会以书面的形式告知您的。应纳企业所得税=应纳所得额*适用税率。地税： 1、城建税：按照增值税额依照7%的税率计算缴纳。 2、教育费附加：按照增值税额依照3%的费率计算缴纳。 3、代扣代缴个人所得税，按照工资收入扣除2000元费用标准后的余额，适用5%-45%的超额累进税率计算缴纳。 4、印花税：地方税务局会在纳税方式鉴定表中列举您公司的税目、税率以及征收期限的。 5、如果有应税房产、土地、车辆、还得向主管地税机关申报缴纳房产税、土地使用税、车船税。如果要办理网上申报，请您携带税务登记证副本原件、公章、法定代表人手章（如法定代表人未到），到您的主管税务所签订网上申报协议。网上申报分为ca证书方式和用户名口令方式两种，您可以自由选择。申报成功后，请根据主管税务所要求定期报送纸质资料。纳税人用ca证书登录“税务综合服务管理信息系统”，按照一般网上申报的步骤操作，申报完成后点击“划款”按钮，返回成功信息即完成申报和缴税。网上申报实时缴税成功后，银行打印《电子缴税付款凭证》：第一联作银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单（纳税人取得《电子缴税付款凭证》的时限以银行的通知为准）。

7，什么是小规模纳税

增值税有两类纳税人，一类是一般纳税人，另一类是小规模纳税人。前者要同时达到销售额符合标准和会计核算健全这两个条件，后者无需受此限制。作为增值税的纳税人，实务中，是当一般纳税人好呢还是做小规模纳税人好呢？首先，要认识税负平衡点。现行增值税政策告诉我们：小规模工业企业（含修理修配）的征收率为６％，小规模商业企业征收率为４％。而一般纳税人的实际税收负担率，会因各个具体企业购销情况之不同而相异，有的高于６％或４％，有的也许等于或低于６％或４％。在什么条件下，一般纳税人的实际税收负担率会等于６％或４％呢？这需要抛开千差万别的各个具体的一般纳税人实际情况，纯粹从理论上加以分析和论证。增值税一般纳税人通用的计税公式是：应纳税额＝销项税额－进项税额公式中的销项税额，它等于货物的销售额与税率之乘积；进项税额，一般来讲，其主要的部分是货物的购进额与税率之乘积（至于支付运费扣税问题，因其数量小，权且不作考虑）。于是，在该商品进销两个环节税率相同的情况下：应纳税额＝（销售额－购进额）×税率。货物的购进额又怎么确定呢？由于是纯理论分析，所以我们就假设所有购进的货物全部都销售出去了，这时，购进额应当同销售成本相一致（其他费用权且不作考虑）。公式为：商业应纳税额＝（销售额－商品销售成本）×税率＝商品销售毛利×税率。用公式两边同时除以销售额，就可得到商业一般纳税人的理论税负率：商业税负率＝毛利率×税率。例１：Ａ商业企业是增值税一般纳税人，购进１００元货物，同时支付进项税１７元（如不作特别说明，税率都取１７％。下同），不含税售价１５０元，全部出售，同时收取销项税２５．５０元，应纳税额为８．５０元，税负率为５．６７％。若直接用毛利率计算，毛利率为３３．３３％，税负率也为５．６７％。现在，由于小规模商业企业的税负率为４％，可求出其毛利率＝４％÷１７％＝２３．５３％。这就是说，当商业经营中的毛利率达到２３．５３％时，商业一般纳税人的税负率跟小规模商业企业征收率相等。因此，两类商业增值税纳税人之间的税负平衡点就是毛利率为２３．５３％。实际运用时，还需将其换算成含税税负平衡点，即：２３．５３％÷（１＋４％）＝２２．６３％。而工业情况就有所不同了，商品销售成本如果换上工业企业的产品销售成本，即使加工出来的产品全部都卖出去了，销售成本也只能等于全部制造成本，而并不等于制造产品中的货物购进额。因为，工业产品的制造成本中，除了包含有外购原材料等货物的购进额外，还包括有工人的工资和车间经费（含折旧费等）这些不发生增值税进项税额的加工增值部分。现在，我们不妨把这些加工增值部分占产品制造成本的百分比叫做加工增值率，并假设所有外购的原材料等外购货物全部都制造出了产成品，而制造出来的产成品又全部都销售掉了。这样，工业生产中发生的货物购进额与制造产品所耗用的货物购进额就完全相等了，它可以通过加工增值率从产品销售成本中折算出来。即：购进额＝产品销售成本×（１－加工增值率）；购进额＝（销售额－销售毛利）×（１－加工增值率）；工业应纳税额＝销售额－（销售额－销售毛利）×（１－加工增值率）×税率；工业税负率＝１－（１－销售毛利率）×（１－加工增值率）×税率。例２：Ｂ工业企业为一般纳税人，购进１００元材料，同时支付进项税１７元，此材料全部投入加工后生产成本为１２０元，所产产品又全部卖出，不含税售价１５０元，同时收取销项税２５．５０元，则其税负率应与前述的Ａ商业一般纳税人计算的一样，即５．６７％。再直接代入工业税负率公式：销售毛利率＝（１５０－１２０）÷１５０×１００％＝２０％；加工增值率＝（１２０－１００）÷１２０×１００％＝１６．６７％，税负率＝１－（１－２０％）×（１－１６．６７％）×１７％＝５．６７％。因为小规模工业企业的征收率为６％，并将其换算成含税税负率，即６％÷（１＋６％）＝５．６６％，则可利用数学中的等式变形方法而求出两类工业增值税纳税人之间的税负平衡点公式为：（１－销售毛利率）×（１－加工增值率）＝６６．７１％。实务上，在具体运用公式时，各地可由专业机构（如会计师事务所）或使用者个人的职业经验对各类产品加工增值率搞一些参数标准，例如湖北省十堰市的分类产品加工增值率参数为：机械工业２５％、化学工业２０％、纺织工业１８％等。而有了这些标准参数，工业税负平衡点——销售毛利率，就可计算出来了。其次，要用好税负平衡点。当你所办的是商业企业时，你可以通过市场调查与分析，或根据本企业以往年度的经营实际情况，或参照同类商业企业销售状况，测算出本企业当年商品销售毛利率，该率如果高于２２．６３％，那么做一般纳税人，其税负率会高于４％；而做小规模纳税人，其税负率会低于４％。换句话说，如果你测算出的本企业商品销售毛利率低于２２．６３％时，能够争取加入到增值税一般纳税人行列是可以节税的。例３：Ｃ商业企业２００１年商品销售收入１７０万元，毛利率１８％，若按一般纳税人计税，其税负率为：１８％×１７％＝３．０６％，这比小规模商业企业的含税税负率３．８５％（即４％÷１０４％）降了０．７９％，可节约税款支出为：１７０×０．７９％＝１．３４３（万元）。Ｃ企业明白这笔节税账后，就应当对照商业企业一般纳税人的两个标准去努力，即一要把销售额搞上去，以达到１８０万元关口；二要正确进行会计核算。创造这两个条件后，就可以向税务机关申请认定为一般纳税人，合理合法地降低自己的税负。当你所办的是工业企业时，可先根据自身的产品类别，确定出该产品的加工增值率，求出该产品的税负平衡点，接着再测算你这个企业实际的销售毛利率，它如果大于税负平衡点时，要想降低税负，就不要去认定为一般纳税人（当然，按规定必须认定为一般纳税人的除外）。反之，就应当争取加入一般纳税人行列以降低税负。例４：Ｄ工业企业生产销售某化工产品，根据本企业以往年度的成本核算资料，并考虑未来生产情况，估计该化工产品加工增值率为２１％，则计算出税负平衡点为１５．５７％。若该企业２００１年度的实际产品销售毛利率为２８％，则计算出的税负率为７．３３％，这比小规模工业企业５．６６％的含税税负率高出１．６７％，假设Ｄ企业该年度产品销售收入为９０万元，此时，企业如不认定为一般纳税人，就可节约税款支出为：９０×１．６７％＝１．５０３（万元）。最后，不要顾此失彼。在上述Ｃ、Ｄ两企业的筹划示例中，没有考虑企业销货中需要使用增值税专用发票问题。如果片面要求降低税负而不愿当一般纳税人，很可能产生因不能开具增值税专用发票而影响企业销售额的负作用。因此，在纳税人类别选择的筹划中，决策者应当尽可能地把降低税负同不影响销售结合在一起综合考虑，尽量做到扬长避短，切莫因小失大。

一般办公司，先做小规模纳税人，上了一定规模才做一般纳税人

凡从事工业生产、年销售额在30万元以下，或从事商业经营、年销售额在180万元以下的单位和个人，都是小规模纳税人。小规模纳税人实行按简易办法计算应纳税额，同时不得抵扣进项税额。具体计算公式为：应纳税额=销售额×征收率自2009年1月1日起，在全国所有地区、所有行业推行增值税转型改革。改革的主要内容是：允许企业抵扣新购入设备所含的增值税，同时，取消进口设备免征增值税和外商投资企业采购国产设备增值税退税政策，将小规模纳税人的增值税征收率统一调低至3%，

小规模纳税人是指不能领购增值税专用发票,不可抵扣进项税额,按６％和４％的征收率计算应纳税额，会计核算不健全，不能按规定报送会计资料

一般个体私营户,这是税务部门根据营业状况和规模而定的!

楼下的是错误的。新的增值税条例已经变化了，他说的还是老政策。小规模纳税人的标准为: （一）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下的；（二）除本条第（一）项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。本条所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。

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