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1，商业银行应当建立健全的什么管理制度

这个问题有点太宽泛了，不可能有准确的答案。不过《商业银行法》有两条规定，要求商业银行要建立健全风险管理和内部控制制度，和稽核、检查制度，不知是不是你所需要的。《中华人民共和国商业银行法》—— 第五十九条　商业银行应当按照有关规定，制定本行的业务规则，建立、健全本行的风险管理和内部控制制度。 第六十条　商业银行应当建立、健全本行对存款、贷款、结算、呆账等各项情况的稽核、检查制度。

商业银行应当建立健全的什么管理制度

2，商业银行如何建立财务会计制度

商业银行的财务会计活动贯穿于业务经营的全过程，渗透到银行业务的各个方面。商业银行从资金的筹措到贷款的投放，始终离不开财会决策，财务会计管理的好坏对于商业银行的业务状况和经营成果将会产生重要影响。《商业银行法》第54条规定：“商业银行应当依照法律和国家统一的会计制度以及国务院银行业监督管理机构的有关规定，建立、健全本行的财务会计制度。”据此，我国商业银行应当以《商业银行法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《金融企业会计制度》、《金融保险企业财务制度》等法律、法规、规章的规定，以及国务院银行业监督管理机构对全国结算、联行等业务确定的统一制度和办法为依据，建立、健全本行的财务会计制度及实施细则，从而保证商业银行财务会计活动的正确组织、保证商业银行财务会计资料的完整统一。另外，针对各商业银行的分支行制，我国《商业银行法》第22条规定：“商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。” 这一规定明确了总行*10的法人地位，各分支机构不具有法人资格，由总行对其实行统一的核算，统一调度资金。同时，总行对分支机构的财务制度实行分级管理的办法。会计制度定义商业银行应当按照法律和国家统一的会计制度以及中国人民银行的有关规定，建立、健全本行的财务会计制度。银行的财务会计制度，是根据国家国家专门的规章，专门设立的筹集资金、运用资金、增收节支、改善经营管理、提高经济效益、依法纳税，并且接受审计机关监督的各种财务会计制度的总称。会计原则银行内部的财务会计工作遵循以下原则：(1)权责发生制原则;(2)真实记录和全面反映财务活动的原则;(3)银行应该按期报告财务状况，公布审计报告的原则。

商业银行如何建立财务会计制度

3，商业银行理财产品销售管理办法的第七章

销售人员管理第四十九条 本办法所称销售人员是指商业银行面向客户从事理财产品宣传推介、销售、办理申购和赎回等相关活动的人员。第五十条 销售人员除应当具备理财产品销售资格以及相关法律法规、金融、财务等专业知识和技能外，还应当满足以下要求：(一)对理财业务相关法律、法规和监管规定等有充分了解和认识；(二)遵守监管部门和商业银行制定的理财业务人员职业道德标准或守则；(三)掌握所宣传销售的理财产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及理财产品的特性，对有关理财产品市场有所认识和理解；(四)具备相应的学历水平和工作经验；(五)具备监管部门要求的行业资格。第五十一条 销售人员从事理财产品销售活动，应当遵循以下原则：(一)勤勉尽职原则。销售人员应当以对客户高度负责的态度执业，认真履行各项职责。(二)诚实守信原则。销售人员应当忠实于客户，以诚实、公正的态度、合法的方式执业，如实告知客户可能影响其利益的重要情况和理财产品风险评级情况。(三)公平对待客户原则。在理财产品销售活动中发生分歧或矛盾时，销售人员应当公平对待客户，不得损害客户合法权益。(四)专业胜任原则。销售人员应当具备理财产品销售的专业资格和技能，胜任理财产品销售工作。第五十二条 销售人员在向客户宣传销售理财产品时，应当先做自我介绍，尊重客户意愿，不得在客户不愿或不便的情况下进行宣传销售。第五十三条 销售人员在为客户办理理财产品认购手续前，应当遵守本办法规定，特别注意以下事项：(一)有效识别客户身份；(二)向客户介绍理财产品销售业务流程、收费标准及方式等；(三)了解客户风险承受能力评估情况、投资期限和流动性要求；(四)提醒客户阅读销售文件，特别是风险揭示书和权益须知；(五)确认客户抄录了风险确认语句。第五十四条 销售人员从事理财产品销售活动，不得有下列情形：(一)在销售活动中为自己或他人牟取不正当利益，承诺进行利益输送，通过给予他人财物或利益，或接受他人给予的财物或利益等形式进行商业贿赂；(二)诋毁其他机构的理财产品或销售人员；(三)散布虚假信息，扰乱市场秩序；(四)违规接受客户全权委托，私自代理客户进行理财产品认购、申购、赎回等交易；(五)违规对客户做出盈亏承诺，或与客户以口头或书面形式约定利益分成或亏损分担；(六)挪用客户交易资金或理财产品；(七)擅自更改客户交易指令；(八)其他可能有损客户合法权益和所在机构声誉的行为。第五十五条 商业银行应当向销售人员提供每年不少于20小时的培训，确保销售人员掌握理财业务监管政策、规章制度，熟悉理财产品宣传销售文本、产品风险特性等专业知识。培训记录应当详细记载培训要求、方式、时间及考核结果等，未达到培训要求的销售人员应当暂停从事理财产品销售活动。第五十六条 商业银行应当建立健全销售人员资格考核、继续培训、跟踪评价等管理制度，不得对销售人员采用以销售业绩作为单一考核和奖励指标的考核方法，并应当将客户投诉情况、误导销售以及其他违规行为纳入考核指标体系。商业银行应当对销售人员在销售活动中出现的违规行为进行问责处理，将其纳入本行人力资源评价考核系统，持续跟踪考核。对于频繁被客户投诉、查证属实的销售人员，应当将其调离销售岗位；情节严重的应当按照本办法规定承担相应法律责任。

商业银行理财产品销售管理办法的第七章

4，商业银行的风险管理和内部控制制度包括哪些内容

五c分析包括：（1）品格（character）：借款人的还款意愿和诚意。对于企业来说，借款人的品格包括借款人的背景、年龄、经验、有无不良行为记录；借款人的作风、经营理念、上下级关系等。（2）能力（capacity）：借款人未来按时还款的能力。包含两方面的含义：法律能力与偿还贷款的能力。（3）资本（capital）：借款人的自有资金的状况，即净资产。资本是借款人经济实力的代表，反映承受风险的能力；反映借款人的风险取向。资本越雄厚，风险的承受能力越大，由于严重的财务危机或破产而不能偿还贷款的可能性也就越小。（4）担保（collateral）：第三方的信用担保和质物抵押物的担保，是第二还款来源。担保是用来增强借款者的还款意愿，保证在违约时银行能够得到补偿，是一种减少银行风险的手段。（5）经营环境（condition）：借款人的自身经营环境与外部环境。经营环境包括企业自身的经营范围、经营方式、技术特点、市场占有率、产供销特点、竞争能力、人员素质、经济效益、发展前景等；外部环境包括宏观经济状况、行业发展前景、政治经济文化等。
《商业银行法》第59条规定：商业银行应当按照有关规定，制订本行的义务规则，建立、健全本行的风险管理和内部控制制度。商业的各项业务都具有很大的风险性，特别是贷款业务，如果管理不严格，制度不完善，商业银行的经营安全就会受到威胁，可能导致信用危机的产生。所以商业银行必须建立、健全完善、严格的风险管理和内部控制制度。　　《信贷资金管理暂行方法》规定，商业银行应建立健全贷款审查审批制度、完善信贷风险准备制度等。为此，商业银行要根据国务院银行业监督管理机构和中国人民银行的规定，建立起贷款责任制和资产风险管理制度，对贷款企业要建立科学规范的信用评级制度，对各类新增贷款和投资项目要认真进行市场调查和预测，进而确定资金投向和调整结构的着力点。此外，要建立贷款三查、岗位分离和审贷职能分离制度，健全贷款制约机制。要积极利用现行的呆帐准备金制度，尽快将呆帐核销工作开展起来，力争使每年提取的呆帐准备金能按规定用于呆帐贷款的核销，防止风险积累。要实行国际通行的风险度管理办法，参照巴塞尔协议，用量化指标预测和评估各类贷款风险度，据以作为考核贷款质量、划分贷款审批权限的依据。　　商业银行的内部管理制度涉及以下内容：　　（1）业务管理制度。即要求商业银行贯彻实施其业务活动规则，包括建立、健全储蓄利率管理制度；建立抵押贷款的保证贷款制度；资产负债比例管理制度；加强建立经营效益的考核制度；建立各项会计结算管理制度。以使商业银行的各项业务符合安全性、流动性、效益性的原则。　　（2）建立现金管理制度，即商业银行根据的授权，对开户单位的现金收付活动，即对使用现金的数量和范围进行控制和管理制度。商业银行在经营活动中要对现金业务进行监督，对开户单位的库存现金和现金使用情况进行审查和检查，通过制定本行的现金管理制度，来完成现金管理任务。　　（3）建立各项安全防范制度。商业银行有大量的现金、外币和有价证券，为了防止社会不法分子的违法犯罪活动，和商业银行内部员工的不法行为，商业银行应建立健全各项安全防范制度以确保资金安全，具体包括对现金库、银行帐务、保管箱及消防、安全保卫等方面的防范措施。

5，如何加强商业银行内部审计的作用

原发布者:维普网案例ANLI商业银行内部审计的重要性许擎摘要：从商业银行内部审计的发展、产生的动因，揭示了商业银行内部审计的本质，阐述了商业银行内部审计的重要性是防范化解经营风险、加强银行内部约束、提高企业经济效益、改善运营增值服务，以及对商业银行内部审计未来发展趋势的认识和建议。关键词：商业银行；内部审计；重要性；发展趋势一、商业银行内部审计的发展和产生的根本动因随着公司治理要求、企业风险架构建设，商业银行内部审计成为内部控制的重要组成部分。从最初商业银行内部审计的职能定位“监督与评价”已转变为“确认和咨询”。2001年，国际内部审计师协会（IIA）最新的第七次定义：内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。通过应用系统、规范方法，评价并改善风险管理、控制和治理程序的效果，帮助组织实现其目标。2003年3月，审计署发布了《审计署关于内部审计工作的规定》。按照这一规定，商业银行应当建立健全内部审计制度。2014年1月1日起实施新的《中国内部审计准则》、《内部审计具体准则》。相对于原定义中强调“查错纠弊”的“监督”职能转为更倾向于价值增值的“咨询”职能。新准则中指出：“内部审计的责任是对内部控制设计和运行的有效性进行审查和评价，出具客观、公证的审计报告，促进组织改善内部控制及风险管理。”商业银行内部审计是银行独立的自我评价，是协助最高管理层执行程序的有效性和监督
首先，商业银行内部审计目的定位不够明确。我国商业银行内部审计部门的主要职责实际上是定位在对操作层的违规进行检查和处罚上，内审部门的工作都是停留在事后检查上，并且突击审计少，事先预告多。后续审计也是处于起步阶段，日常的监督工作还没有启动。在工作方式上存在着只检查问题并向领导反映，没有深层次分析总结问题，不能发挥内审的保健作用。由此可看出，目前我国商业银行内部审计目的定位还不够明确，仍然处于模糊状态。 　　其次，我国商业银行内部审计模式还不够健全。目前我国商业银行内部审计基本上是处于账项基础审计向制度基础审计过渡的阶段，以全部业务以及账目为基础，主要采用详细审计和依赖审计人员经验判断的抽样审计方法，这便使得内部审计的随意性较大，缺乏科学性，造成审计成本高、审计时间长、审计效率低下等弊端。商业银行的中间业务量大、资产负债较多、会计资料及相关信息繁杂、资金往来频繁，在这种状况下，如果商业银行内部审计仍然采用传统的审计方法是很不经济的，另一方面，审计人员把注意力过于集中在内部控制方面，过于依赖对内部控制的测试而忽略了审计风险有可能产生的其他环节，不能有效的从多渠道，如组织环境、历史方面搜集审计证据，不能突出审计的重点，不利于强化银行的风险管理。 　　再次，商业银行的内部审计成果运用不够。尽管在审计体制的不断改革下，审计信息更加畅通了，但审计成果的运用并未得到足够的重视。如：内审部门对审计出现的问题通常采用一对一的纠正或者处罚方式，这样缺乏对共性问题的系统性分析、考核、整改机制和研究。很多问题年年查但是年年都有，不仅浪费人力资源而且加大了审计成本；另一方面，被审的商业银行对审计中发现的问题缺乏进行整顿改革的约束机制。一般情况下，上级银行的考核主要是以量化指标为主，尚未建立起对经营管理整体考核的评价体系，这便造成了下级银行不重视内审的警示作用，甚至存在屡次查屡次犯的现象；第三，审计成果的利用不够。目前能够运用的仅限于系统内的常规现场审计项目，而对下级行自审项目中存在的风险披露不及时，敏感问题避重就轻等等人为的过滤现象缺乏准确而全面的了解，因而很难以更全面的角度通过信息的反馈作用使审计的建议得到真正落实。 　　三、拓宽商业银行内部审计领域的思路 　　首先，要树立起审计工作以人为本的思想。作为商业银行内部审计的主体，内部审计工作者是开展审计工作最直接、最具持续发展，而且最有价值的资源。为适应新形势的需要，审计人员要从长远出发，立足于未来，牢固树立起以人为本的思想，遵循人力资源开发使用的规律，合理开发、使用和配置审计工作的人力资源，以高质量高素质的人才，来保障内部审计工作的优质和高效，以稳定和充足的人才来保证商业银行内部审计工作的可持续发展。 　　其次，要合理配置和安排审计人员。随着商业银行内部审计体制改革的发展，审计监督性职能的加强，审计工作人员所面临的力量不足与任务繁重的矛盾、审计风险与审计职责的矛盾、审计人员日常工作与不断更新增加知识的矛盾越来越突出。要解决这些矛盾和问题就必须合理且科学地配置审计人员。实事求是、因地制宜地根据审计人员的现状，科学合理地安排审计项目，合理安排审计进度；合理调配、量才使用，结合不同审计人员的特点和专长合理地安排工作岗位；优化组合、敢于创新、打破常规，促进不同岗位的人才交流，实现审计工作者的动态管理；创造公平的竞争的环境，让尖端优秀的审计人才脱颖而出，并委以重任，加强对审计人员的培训和考核。加快审计人才的培训和成长。人才是商业银行内部审计工作能够发展的动力。无论是内部审计工作质量的提高，还是内部审计作用的发挥、内部审计人员形象的树立以及审计监督职能的履行，都在很大程度上取决于内部审计人才的开发。因此，要把人才开发纳入到长远规划，建立和健全挖掘人才，评价人才的机制，努力造就一支以商业银行内部审计专家为核心，专业知识结构合理、适应新时代发展要求的优秀内部审计队伍。 　　再次，要注重内部审计人才的培养。人才培养不仅有着外在的动力作用，同时也是内在动力源。人才培养是事业发展的原动力。在审计队伍的建设中可以采用人才引进、岗位交流等方式，但最重要的是要着力于内部潜力的发掘和激发，努力在现有审计人才的优化上下工夫。大力培养复合型人才，同时也要注意专业人才的培养。在这个信息大爆炸，分工合作的新时代，不仅要加强内部审计理论知识的研究，更要加强对非现场审计理论的实践和探讨。 　　四、结束语 　　随着网络经济的飞速发展，金融市场日益开放，商业银行之间的竞争更加激烈，银行的分支机构遍及各地。为适应新的发展形势，商业银行对内部审计体制进行了改革，基本思路是建立稽核监督组织体系。但是，从运行情况来看，商业银行的内部审计理念、审计范围仍然沿袭过去的做法，这些很不适应当前已经发生了变化的形势。因此随着各商业银行内部审计体制改革的不断深入发展，更新内部审计理念，进一步拓宽内部审计领域，建立和健全商业银行内部审计机制，培养更多更优秀的内部审计人才变得更加迫切。

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