根据18年上市银行年报数据，利息收入占银行营业收入的77.9%，是银行主要收入的来源。有一些银行投资者，把银行非息收入占比作为评估银行的重要指标，因为非息收入是无风险收益，上面讲的都是银行的收入，但是银行盈利=收入-费用，银行的费用，主要是资产减值损失和业务管理费用，其中，资产减值损失是银行主要的费用支出，业务管理费就是员工费用和折旧摊销。
1、银行是怎么运作的？
商业银行是金融企业。企业的运作，遵循基本的会计等式:利润=收入-费用≥0，在市场经济条件下，企业只有在市场上挣到利润，才能长久地生存发展下去。下面，先简单介绍一下商业银行的主要业务，第一，银行的负债业务。商业银行除了所有者注入的原始资金，主要是靠揽储、借钱来获得资金，第二，银行的资产业务。商业银行获得资金以后，主要用于对外贷款，
第三，银行的中间业务。商业银行作为中介、代理人，还干一些其他业务，商业银行运作的基本逻辑就是——低息借款，高息贷款，再加上办理中间业务赚手续费、代理费。商业银行的收入，主要来源于:对外贷款赚到的利息，加上通过投资获得的收益，再加上中间业务收益和其他收益，商业银行的费用主要有：借款利息，营管销费用及其他费用，
2、银行靠什么赚钱？
首先，银行盈利来源于两大方面，分别为利息收入，非息收入。根据18年上市银行年报数据，利息收入占银行营业收入的77.9%，是银行主要收入的来源，利息收入主要是贷款和垫款收入，占比接近85%。另外还有会有投资利息收入，存拆放同业利息收入，其他金融机构利息收入，银行通过生息资产收益率，减去计息负债成本算出贷款和垫款的净利息收入。
因此，我们可以看到，有一些银行因为吸储的成本太高，进而只能追求较高风险高收益的资产，带来的影响就是会有较高的不良率，所以每家银行都在追求有更高的生息资产收益和更低的计息负债成本，这就是净利差，这里有一个点，虽然利息收入是银行的主要收入来源，但由于银行的收益前置风险后置，放贷款出去的钱，下个月就可以收到利息且直接算入银行的当期收益，但是在本金还没收回来之后，都有可能这笔本金收不回来，成为不良资产。
所以，有一些银行投资者，把银行非息收入占比作为评估银行的重要指标，因为非息收入是无风险收益，银行非息收入，主要是手续费及佣金收入和其他非息收入。手续费及佣金很好理解，就是银行卡手续费，佣金就是各种通道费用，其他非息收入主要是投资收益和公允价值变动。因此，如果对银行非息收入有了解的，在分析银行的收入时需要把其他非息收入剔除，因为投资收益和公允价值变动损益都是不可持续的，
当然，目前各大银行都在布局金融科技，还有理财子公司，往后看，银行的盈利模式会越来宽。上面讲的都是银行的收入，但是银行盈利=收入-费用，银行的费用，主要是资产减值损失和业务管理费用，其中，资产减值损失是银行主要的费用支出，业务管理费就是员工费用和折旧摊销，资产减值损失就是前面提到的，银行需要对未来风险做资产评估，对不良资产进行核销和拨备计提等。
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