1，期末留抵税额是啥

顾名思义，就是留着以后各月抵扣，进项大于销项。期末留抵税额=应抵扣税额（进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税款+应补缴税额）-实际抵扣税额（应抵扣税额<销项则为应抵扣税额，应抵扣税额>销项税额则为销项税额）

期末留抵税额是啥

2，应交税金 期末未抵增值税

表二是填进项税，表一是填销项税，在主表上期留抵的数额都是机器自动出现的，你只需在主表上30行填写你上个月交的增值税即可，如果上个月没交税，写0就可以了。别的都不用填表。
是留底税额 是累计下来还未抵扣掉的税额

应交税金 期末未抵增值税

3，上月留存的未抵扣进项税额

在纳税申报表上就有，在上月的纳税申报表有期末留抵税额栏，这个数就是未抵扣的进项税额。你上月没结转的话就直接把这个数作为进项税额处理就行。不用结转。
当月认证的进项税额如果当月不予抵扣，就不能计入进项税额，应根据发票上的项目计入相关的成本费用。

上月留存的未抵扣进项税额

4，未交增值税期末未交数与应交增值税期末未抵扣数相同吗

未交税金期末未交数贷方余额，代表你单位应缴尚未缴纳的增值税。应交增值税期末未抵扣数，代表的是你单位尚未抵扣的进项税金。这两个数字是不相同的。
企业当期尚未抵扣完的进项税额是转入下月待抵扣金税，不能结转至未交增值税的借方。
普通发票不能抵扣，这就是与增值税发票的区别。税率是17%。这月应交增值税是1000-500=500元。普通发票的销项能用增值税的进项去抵减

5，应交税金的问题

资产负债表的应交税金年初数是指上年年末数.在本年资产负债表填好年初数后就不变了 （1-12月都不变了） 应交税金的期末余额是累积数，即到目前为止所有应交而未交的税金总额。 也就是根据科目汇总表的期末余额填列的 如上年应交税金期末余额贷方1000 1月本期借方100 贷方200 贷方期末余额1100 根据上面1月科目汇总表上的应交税金贷方期末余额填列资产负债表 年初数1000 期末数1100 2月期初余额就是上月期末数1100 本期借方100 贷方200 贷方余额1200 根据上面2月科目汇总表上的应交税金期末余额填列资产负债表 年初数1000 期末数1200 所以说期末数是累计数
未交增值税记载当期应缴未缴的增值税 已交增值税记载当期已经缴纳的前期应缴未缴的增值税 只设一级科目核算不是不可以，但万一需要核对账目的时候 工作量会很大
资产负债表的应交税金年初数是指上年年末数.资产负债表中的“应交税金”期末数，是反映企业期末未交、多交或未抵扣的各种税金。 应根据“应交税金”科目的期末贷方余额合计填列.

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