什么情况下申请红字发票信息表，什么情况下需要购货方开具红字专用发票信息表
来源：整理 编辑：金融知识 2022-12-02 07:51:30
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1，什么情况下需要购货方开具红字专用发票信息表
根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）规定，一般纳税人开具红字专用发票程序：专用发票已交付购买方的，购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》（以下统称《信息表》）。一、专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的，销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。二、主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。三、销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。四、纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。五、已使用增值税税控系统的一般纳税人，在纳入升级版之前暂可继续使用《开具红字增值税专用发票申请单》。温馨提示：以上内容，仅供参考。应答时间：2021-08-06，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。 [平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~ https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html
2，红字信息表填开流程有以下两种情况
一、倘若购方未认证，《红色字体增值税专票情况表》，需要卖货方来申请办理，具体申请方法如下： 1、开启增值税开票软件； 2、点击发票管理； 3、点击红字税信息表——填写红字增值税专用发票信息表； 4、选择卖方申请——填写发票代码——发票号码——开税票的月份——下一步； 5、点击下一步——打印或者是不打印； 6、点击发票管理——红字税票信息表——红字增值税专用信息表维护——选择刚刚填写的开票信息——点击提交——审批通过； 7、税票填开——专用发票填开——红字——导进互联网下载红字税票信息表——选择刚刚下载好的税票—— 点击选择——核查发票名称和金额——打印。 二、如果买方已经认证，买方就要申请开相关红字情况表了，卖方的整个操作过程如下： 1、开启发票管理——填写增值税专用发票； 2、导进——导入互联网下载红字税票信息表——下载——选择刚刚下载的税票——填开打印。 以上就是红字信息表填开流程相关内容。 红色信息表是啥 红色信息表便是申请出具负数发票需要填的一张报表，出具红字发票前，要先向税务局递交红色信息表，税务局审批通过之后，销货方凭税务局意见反馈过来的信息表出具红字发票，意见反馈过来的信息表便会有序号，出具红字发票时需要填写 。 发票有什么作用 发票的用途便是经济活动的最初始凭证，是进行应纳税所得额和进行税收查验的主要依据。同时税票还是顾客进行消费维权时主要的证据，一般纳税人所缴纳的发票可以抵扣进项税的只有三大类。税票还包含了普票和专票。增值税专票仅限定在一般纳税人领取选购并使用。本文主要写的是红字信息表填开流程有关知识点，内容仅作参考。
3，什么情况下要开红票
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）的规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。增值税普通发票红冲方式：增值税电子普通发票一旦开具不能作废，只能开具负数发票冲红（电子发票开错不管是本月或跨月只能冲红，不能直接作废）。第一步：发票管理——负数发票填开——增值税普通发票负数。第二步：填入需要冲红的销项正数发票的“发票代码”与“发票号码”，点击“下一步”。第三步：确认发票信息后，点击“确定”,查看开具的发票信息，无误后点击“开具”即可。增值税专用发票冲红方式：增值税专用发票冲红流程共两个部分，先开具信息表，上传审核通过后再根据信息表开具红字增值税专用发票冲红。增值税专用发票红字信息表在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式，购买方申请和销售方申请，以购买方申请为例详细解释。第一步：进入开票软件——“发票管理”——“红字信息表”——“增值税专用发票红字信息表填开”——选择“购买方申请”，填写“已抵扣”或“未抵扣”。第二步：当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“下一步”进入填开界面；选择未抵扣时，应根据实际情况勾选原蓝字发票的征税方式，填写对应蓝字发票代码和发票号码。对于填写完成的红字信息表，纳税人可以直接点击“上传”，税务机关联网审核，等上传提示“审核成功”后，直接在“增值税专票红字信息表审核下载”中下载审核通过的信息表开具红字发票。增值税专用发票红字发票开具第一步：点击发票管理——负数发票填开——增值税专用发票负数，选择已审核下载的红字信息表，点击“确认”。第二步：备注栏显示对应的红字信息表编码，确认发票无误后，点击“开具”即可。
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