1，大厅玻璃上贴的税务蓝色条幅

吉利
什么问题再看看别人怎么说的。

大厅玻璃上贴的税务蓝色条幅

2，什么叫蓝字发票

例如：我们正常销售情况下开具的发票，都是蓝字的。 会计上习惯说红字来表述负字数，相对正数金额就是蓝字了。

什么叫蓝字发票

3，那种反而是蓝色的发票和那种有不同额度的发票有什么区别为什么不

手写发票一般是手工填制的发票（用复写纸一式几联），一本25份。电脑发票是用机器打印的发票，一般与税务的网络是联通的，有的电脑发票有象手写发票的样式，如增值税发票或建安业发票。定额发票就是每张发票都有固定金额，如车票、洗车费等。
蓝色的是复写的，不同额度适合个体户或者没有开票系统，不能开票的企业的。

那种反而是蓝色的发票和那种有不同额度的发票有什么区别为什么不

4，销项红字发票填开金额超过对应蓝字发票金额 是什么意思

可以冲减原蓝字发票。　　对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票；　　对于销货方提出申请的，可由销货方主管税务机关直接根据纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》开具《开具红字增值税专用发票通知单》。销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。
开红字发票就是为了不重复收入，所以才重新开发票。 上月发生销售时作分录： 借：银行存款或库存现金或应收账款—对方单位 贷：主营业务收入—种类 贷：应交税费—应交增值税—销项税额 月终结转销售成本时作分录： 借：主营业务成本—种类 贷：库存商品—x商品 下月开红水发票时冲回作分录： 借：主营业务收入—种类 借：应交税费—应交增值税—转出多交增值税 贷：银行存款或库存现金或应收账款—对方单位 同时冲回已结转销售成本时作分录： 借：库存商品—x商品 贷：主营业务成本—种类

5，关于增值税普通发票跨月红字是如何开具要什么条件

一、开具红字专用发票的条件　　1、专用发票作废的条件　　开具时发现有误的，可即时作废。已经开具的专用发票需要即时作废的，必须同时满足以下条件：　　(1)当月开具的专用发票，当月发生全部销货退回或开票有误等情形，且当月收回发票联、抵扣联;　　(2)销售方未抄税并且未记账;　　(3)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。　　二、开具红字专用发票的处理流程　　作废专用发票时，在防伪税控系统中需将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存即可。与作废专用发票相比，开具红字专用发票较为复杂。根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下：　　(一)购买方申请开具　　1、前提条件　　当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：　　(1)一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件(同时符合：当月、未抄税、未认证或认证不符三个条件)的;　　(2)因销货部分退回或发生销售折让的。　　2、开具流程　　(1)购买方应向主管税务机关填报《申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。　　经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。　　经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。　　《申请单》一式两联：第一联由购买方留存;第二联由购买方主管税务机关留存，且《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。　　(2)购买方主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，通过红字增值税专用发票通知单管理系统开具《开具红字专用发票通知单》。(以下简称通知单)　　《通知单》应与《申请单》一一对应。《通知单》一式三联：第一联由主管税务机关留存;第二联由购买方送交销售方留存;第三联由购买方留存。　　《通知单》应加盖主管税务机关印章。　　《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。　　(3)购买方将《通知单》交予销售方　　购买方税务机关开具《通知单》后将《通知单》交给购买方，购买方将《通知单》传递给销售方。　　(4)销售方开具红字专用发票　　销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。
我上月也是开错了,本月作废的发票没作废,搞得上月多做收入交税,但可以在下月冲回,开负数发票,增值税普通发票不用申请,直接进入开票系统点击"负数"就会出现一个对话框,输入相应的正数发票代码,号码及相关信息,然后"确认".系统自动生成相应的负数发票.最后打印发票.
直接在税控发票开票软件中，填开负数发票，把原发票代码号码录入即可开具。

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