小规模负数发票如何做账，小规模纳税人开负数发票怎么做账
来源：整理 编辑：金融知识 2022-12-21 06:01:28
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1，小规模纳税人开负数发票怎么做账
借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）小规模纳税人开电费发票不能进行抵扣，只能作为费用进行处理，会计分录如下:借:管理费用-水电费贷:银行存款（或应付账款）
2，小规模小微企业跨季度发生退票已经冲红但本季度所开发票没有
增值税普通发票的管理比增值税专用发票的管理较松些，如果客户退回发票，销方联次齐全的情况下，可以跨月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票。 若是发生退货，则直接开具红字发票，做账务处理如下： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（销项税）红字 同时结转成本： 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字）
3，关于负数发票怎么做会计分录 急救急救
收入低于3万的 都是不缴增值税或营业税账务上 9月份 做负数发票的分录你的分录做错了再说 你的1200的税费也不清楚你是怎么计算出来的你可以追问的 比写在评论里好多了你确认收入40000借：应收账款或库存现金或银行存款 40000贷：主要业务收入 40000计提营业税借：营业税金及附加 1200贷：应缴税费-营业税 1200计提营业税附加借：营业税金及附加贷：应缴税费-营业税的附加税结转损益的分录 不做了次月申报后缴税借：应缴税费-营业税 1200贷：银行存款或现金存款 1200开具红字增值税专用发票的前提条件，必须收到对方的经税务机关审批的开具红字专用发票通知书。 1、先开一张红字发票把上月或以前的错误发票冲销，会计分录和以前做的一样，只是用红字而已。 2、再补开一张正确的发票给对方，账务处理按正常销售处理，只是不需再结转销售成本。
4，请问销项负数发票要怎么记帐
8月开出的发票同样做账Dr：应收账款/银行存款/库存现金 1170 Cr：主营业务收入 1000 应交税费-应交增值税-销项税额 170 11月开出的负数发票Dr：应收账款/银行存款/库存现金 - 1170 Cr：主营业务收入 -1000 应交税费-应交增值税-销项税额 -170如果只有退票（负数发票），用红字做和正常的销售一样的记账凭证即可要开销项负数发票给对方，按照这份“通知单”上的发票代码、号码，在开票系统“发票管理”中依次点：开票-负数-输入代码-输入号码，系统自动找到这份发票，保存打印。交给对方，即可； 所谓负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。 红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。
5，小规模纳税人普通发票的账务处理
去百度文库，查看完整内容>内容来自用户:李东平小规模纳税人与一般纳税人的账务处理小规模纳税人：一、进货时借：原材料（库存商品）贷：银行存款（或应付帐款等）二、生产时1、企业在生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等，要通过生产成本和制造费用等账户核算。即：借：生产成本贷：应付工资、原材料、制造费用等2、生产某种产品完工后，要进行完工产品的结转借：产成品（或库存商品）贷：生产成本三、销售时1、销售时借：银行存款（或应收账款等）贷：主营业务收入应交税金--增值税2、结转销售成本：借：主营业务成本贷：库存商品（或产成品）四、月末损益结转1、结转各项收入借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本支出的结转借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出4、税金的结转借：本年利润贷：主营业务税金及附加、所得税五、年终的结转1、如果盈利借：本年利润贷：利润分配--未分配利润2、如果亏损借：利润分配--未分配利润贷：本年利润一般纳税人：（1）购进货物时借：原材料（或库存商品）应交税金--应交增值税（进项税额）收到红字发票时：2）小规模：商业小规模按4％征收率；工业以为小规模按6％如果已经做了红冲，则原来怎样入账的，红字冲回即可。冲红后重新开具发票的，按照新开发票重新入账。 借：应收账款（负数） 贷：应交增值税（负数） 主营业务收入（负数）1、既然是小规模纳税人，应交增值税应该为56292.45（994500/1.06*6％），当是你列出的所谓答案增值税为144500，显然是按照17％计算的，是错误了。2、正确的答案和会计分录应该是：借：应收账款994500贷：主营业务收入938207.55贷：应交税金－应交增值税56292.45特此回答！不要再看这种类型的题了，1、错误连篇，这么明显的错误不是坑害人吗？2、税法更新很快，不要看这种过时的东西，误人子弟。
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