1，多提的税金应怎样冲回

什么税，有的可以直接冲回，比如营业税金及附加
这是你四舍五入的原因，仔细看看是哪个明细税金项目多提了0.01元，然后就把他冲掉。

多提的税金应怎样冲回

2，怎样去冲多提的税金

这是你四舍五入的原因，仔细看看是哪个明细税金项目多提了0.01元，然后就把他冲掉。
次月可以少计提，或者把原先计提的凭证原样冲回，再按正确的做凭证。

怎样去冲多提的税金

3，计提税金计入营业税金及附加最后转入本年利润这不是本身就冲

你计提时贷方是应交税金.是负债.是税计提了还没交。交时借此科目才借贷平衡啊.
上月提取的税已经结转了损益 这个月只冲应交税金就行了 本月末提取的 月末要结转损益 下月初交税

计提税金计入营业税金及附加最后转入本年利润这不是本身就冲

4，什么是提税

提税，就是计算应交税费，记在贷方；交税，是实际已经交纳的税费，记在借方；全额交税后，余额为零，表示应交的税都交完了。如果余额在贷方，就是说还有未交的税款。
提税其实也是提费用 现在科目不是改成应交税费和所得税费用了吗和计提折旧 一样
首先你得确定你们公司的行业,属于应交的税目.这是计税依据.报税一般都分地税和国税两块.国税从vpdn进去,地税有个地税因特网.
提税的意思是指预计。比如你1月的收入是100块，那么你缴税是二月15号之前用现金去交一月的税，这张税票的日期就是2月份实际交的日期，不能再做到一月的账里去。所以一月底就要把你一月要交的税计提起来放着，二月份交了来冲。相当于一个时间差的意思。
缴税一般都是缴的上月的，提税一般是提的本月的，提税就是计提税金，像计提城建税、教育费附加等等。。

5，多提增值税怎样冲减

不用再做什么处理了，只是在本月计提时减去上月多计提那部分即可。不懂可继续追问！祝好~~~
日常主要经营活动应负担的税金及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。这些税金及附加，一般根据当月销售额或税额，按照规定的税率计算，于下月初缴纳。其计算公式为： 消费税=应税消费品的销售额*消费税税率 城建税额=（当期的营业税+消费税+增值税的应交额）*城市维护建设税税率 教育费附加=（当期的营业税+消费税+增值税的应交额）*教育费附加税率 企业按照规定计算出应由日常销售业务负担的税金及附加，借记本科目，贷记“应交税金—应交营业税”、“应交税金--应交消费税等科目。 特别说明：小企业收到因多计等原因退回的消费税、营业税等原记入本科的各种税金，应于收到时冲减收到当期的营业税金及附加，借记“银行存款”科目，贷记本科目。 期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后科目应无余额。 所以，主营业务税金及附加和增值税有一定联系，但仅仅是在计提城建税和教费附加时列入计算。城建税和教费附加根据当期流转税总额分别根据税率确定。

6，如何补提所得税

2012年冲2011年费用并调整所得税，是不是应该通过“以前年度损益调整”来调整。不如直接调整在2012年，借：费用 贷：现金 ，在一季度预缴所得税时计算当季所得税
需要不计提，否则，“应交税费-应交企业所得税”会出现借方余额。按照6-8月份的利润总额依照企业所得税适用税率计提。借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税 问题补充回答：对的
借：所得税 -3090*.25 贷：应缴税金-企业所得税 -3090*.25
各种税金的核算方法　　一、会计实际工作中，并不是所有的税金都通过应交税金科目来核算的。　　二、通过应交税金科目核算的有：　　（一）营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等　　1、营业税的计提和结转月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金　　（1）提取时借:主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加　　（2）结转时借：本年利润贷：主营业务税金及附加　　（3）上缴税金时借：应交税金--营业税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷：现金或银行存款　　2、所得税 （1）季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）借：所得税贷：应交税金--应交所得税　　（2）结转所得税借：本年利润贷：所得税　　（3）上缴时借：应交税金--应交所得税贷：银行存款或现金　　3、增值税　　（1）购货时借：原材料借：应交税金--应交增值税（进项税额）贷：银行存款　　（2）销售货物时借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金--应交增值税（销项税额）　　（3）上交时借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额）贷：银行存款　　4、消费税　　（1）计提消费税时借：主营业务税金及附加 贷：应交税金――应交消费税　　（2）上交时借：应交税金――应交消费税 贷：现金或银行存款 三、不通过应交税金科目核算的有：房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、个人所得税　　1、企业缴纳房产税、土地使用税、印花税、车船使用税时，直接记：借：管理费用--税金（房产税、土地使用税、印花税、车船使用税）贷：银行存款或现金　　2、代扣代缴个人所得税　　（1）付工资时借：应付工资贷：应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷：现金　　（2）上交个人所得税时借：应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷：现金或银行存款。
1、上年度的损益不能影响本年度的利润表，所以不能计入所得税费用科目。借：以前年度损益调整贷：应缴税费-企业所得税。2、不明白为何要冲减费用，是科目有误还是合算有误？如果是科目有误就调整科目，这不影响当期利润，如果是合算有误，也不能影响当期利润。这个问题不了解情况 暂无法回答。

7，关于增值税冲红

开出的增值税专用发票如果隔月了，一定要红冲的，因为已经抄报税了。先在开票系统中填写红字发票申请单，打印后一式两份，同时提交原票的抵扣联、入账联的复印件，情况说明，经办人身份证复印件，红票申请单的电子档给税务局审批。审批下来后会有一张红字发票通知单，拿到后就可以在开票系统中开红票了。注意：提交的所有复印件均需盖公章。最好把需作废的发票原件也带上。如果你递交申请的日期超过了原开票日期的30天，那还要提拱买方的情况说明，所以要快点去申请。
“对方单位说让我单位开具退货或货品折让证明.”是以前的规定,不过证明单是购货方主管国税开具给开票（销货方）方的，然后开票方凭证明单开具负数发票。“我这边的国税说要对方国税给出冲红通知单,我单位才可冲红.”的说法是正确的，这是新的规定，从2007年1月1日起执行。依据如下：国家税务总局《关于修订的通知》(国税发〔2006〕156号) ...... 第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。 《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。 经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。 经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 第十五条 《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。 《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。 第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》，附件4）。《通知单》应与《申请单》一一对应。 第十七条 《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。 《通知单》应加盖主管税务机关印章。 《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。 第十八条 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。 第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。 红字专用发票应与《通知单》一一对应。 ......
以前留下的进项税额不用抵扣？只能当月抵扣？对方未认证 你也可以入进项的吗(对方还没记入主营业务收入 你收到的也可以做进项的吗)冲红的话我能做进上个月的帐么？上月的报表肯定不能改了 对方没有认证 好象不用冲红那么麻烦
来不及了，即是发票退回也没有用了，因为开出的发票要抄报税，是冲减不掉的。冲红是这个月，进不了上个月的，因为这是由税控机控制，你记帐是改变不了的。冲红在自已的开票系统中填写申请上传给税务局，等通知书到了再开红票。

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